一、单项选择题

1、关于基金资产的估值，下列说法不正确的是(　)。

A、基金资产净值是基金资产总值减负债

B、基金资产总值是指基金全部资产的价值总和

C、基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额

D、基金资产估值是对基金全部资产的价值进行评估

2、基金份额净值的计算公式是(　)。

A、基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额

B、基金份额净值=基金资产净值×基金总份额

C、基金份额净值=基金资产÷基金总份额

D、基金份额净值=基金负债÷基金总份额

3、下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是(　)。

A、《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格

B、《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人

C、根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同无需列明估值错误的处理的规定

D、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》规定基金管理人应建议估值委员会，健全估值决策体系

4、下列关于基金估值重要性的描述不正确的是(　)。

A、基金估值偏高对基金份额申购者不利

B、基金估值偏低对基金份额赎回者不利

C、基金估值或高或低都会涉及投资者的切身利益

D、基金估值错误会造成基金资产价值的稀释

5、关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是(　)。

A、海外基金多数是每周估值一次

B、交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值

C、开放式基金的估值时间通常与其申购、赎回的时间一致

D、我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值

6、基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则指的是估值方法的(　)。

A、公开性

B、标准性

C、一致性

D、精确性

7、下列关于基金资产估值的说法不正确的是(　)

A、基金管理人是基金资产估值的责任人

B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可无需复核基金管理人的估值结果

C、基金管理人应充分理解相关估值原则及技术，与托管人充分协商，谨慎确定公允价值

D、基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和技术

8、为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作机制。

A、财政部

B、中国基金业协会

C、中国证监会

D、国务院

9、下列关于基金估值程序的描述错误的是(　)。

A、基金管理人每个交易日对基金资产估值，将估值结果直接发给基金托管人和基金注册登记机构

B、基金托管人对基金资产估值结果复核无误后签章返回给基金管理人

C、基金注册登记机构根据确认后的基金份额净值计算申购、赎回数额

D、基金管理人对外公布基金净值信息

10、目前我国交易所上市交易或挂牌转让的以下品种中，通常按第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值的是(　)。

A、非流通受限股票

B、可转债

C、不含权固定收益品种

D、非流通受限权证

11、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，则基金估值的确定方法为(　)。

A、按配股价高于收盘价的差额估值

B、估值为零

C、采用估值技术确定公允价值

D、采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格

12、当基金估值或份额净值计价错误率达到(　)的(　)时，基金管理公司应及时向中国证监会报告。

A、基金资产净值;0.25%

B、基金份额净值;0.5%

C、基金资产净值;0.5%

D、基金份额净值;0.25%

13、导致基金暂停估值的情形不包括(　)。

A、中秋节期间证券交易所暂停营业

B、发生地震致使基金管理人无法准确评估基金资产价值

C、任一投资品的估值出现重大转变，基金管理人决定延迟估值

D、出现基金合同认定的可以暂停估值的情形

14、QDII基金投资衍生品时，其基金份额净值计算并披露的频率为(　)。

A、每日计算并披露

B、每个工作日计算并披露

C、每两个工作日计算并披露一次

D、每周计算并披露一次

15、下列费用中，不参与基金的会计核算的是(　)。

A、基金转换费

B、基金管理费

C、基金托管费

D、持有人大会费用

16、从基金资产中扣除的用于支付销售机构的佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用指的是(　)。

A、基金管理费

B、基金托管费

C、基金销售服务费

D、基金运作费

17、下列各项中，不属于基金销售服务费的是(　)。

A、支付给销售机构的佣金

B、支付给基金管理人的基金营销广告费

C、支付给基金管理人的促销活动费

D、基金运作费

18、以下关于基金交易费的说法不正确的是(　)。

A、过户费由证券公司按成交额的一定比例向基金收取

B、参与银行间债券交易的基金，需要向中央国债登记结算有限责任公司或银行间市场清算所股份有限公司支付银行间账户服务费

C、参与银行间债券交易的基金，需要向全国银行间同业拆借中心支付交易手续费等服务费用

D、印花税、经手费都由登记公司或交易所按有关规定收取

19、基金会计核算的主体是(　)。

A、基金份额持有人

B、基金管理人

C、证券投资基金

D、基金托管人

20、利息核算是基金会计核算的主要内容之一，基金资产的利息不包括(　)。

A、银行存款利息

B、股息

C、清算备付金利息

D、债券的利息

21、在基金利润核算中，证券投资基金一般在(　)结转当期损益。

A、每日

B、每周末

C、月末

D、季度末

22、以下关于基金财务会计报告分析的说法错误的是(　)。

A、基金投资人只关注基金净值的增长所带来的投资回报

B、通过基金财务会计报告分析，可以评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

C、通过基金财务会计报告分析，可以预测基金未来的发展趋势

D、财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料

23、在基金财务会计报告分析中，基金投资风格分析的内容不包括(　)。

A、基金持仓股本规模分析

B、持仓集中度分析

C、基金持仓结构分析

D、基金持仓成长性分析

24、不同的基金有不同的投资风格，通过计算持仓的前(　)只股票占基金净值的比例可以分析基金是否倾向于集中投资。

A、5

B、10

C、20

D、30

25、基金中基金投资的证券投资基金，如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分，估值日无交易等特殊情况，基金管理人进行估值的原则不包括(　)。

A、以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基金估值

B、以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按估值日前一个月的平均收盘价估值

C、以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，如最近交易日后市场环境发生重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值

D、如所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值