第1题 《个人所得税法》规定，在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满()的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。

A.5年

B.3年

C.2年

D.1年

正确答案:D

解析： 《个人所得税法》第1条规定：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，从中国境内和境外取得所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

第2题 理财产品(计划)包含的相关交易工具面临的风险不包括()。

A.信用风险

B.操作风险

C.声誉风险

D.流动性风险

正确答案:C

解析： 相关交易工具面临的风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。声誉风险是商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的风险。

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第3题 对个人结汇和境内个人购汇的年度总额为每人每年等值()。

A.1万美元

B.3万美元

C.5万美元

D.10万美元

正确答案:C

解析： 《个人外汇管理办法实施细则》第2条规定，对个人结汇和境内个人购;12实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。

第4题 非系统风险是指(　　)。

A.不可分散的风险

B.由宏观经济环境变化引起的证券收益的不确定性

C.由于证券本身因素引起的收益的不确定性

D.市场投资组合仍然包含的风险

正确答案:C

解析： 非系统性风险也称微观风险，是由于证券本身因素引起的收益的不确定性，可通过增加资产组合中资产的数目而最终消除，即可分散。系统性风险也称宏观风险，是由于宏观经济环境变化引起的证券收益的不确定性，不可分散。市场投资组合不存在非系统性风险，但仍存在系统性风险。

第5题 关于商业银行销售理财汁划汇集的理财资金，应()。

A.与银行资产分开管理

B.按照理财合同约定管理和使用

C.进行正常的会计核算

D.为每一个理财计划制作明细记录

正确答案:B

解析： 商业银行销售理财计划汇集的理财资金.应按照理财合同约定管理和使用。

第6题 下列关于商业银行开展个人理财业务的基本条件的表述中，错误的是()。

A.具有相应的风险管理体系和内部控制制度

B.具备有效的市场风险识别、计量、检测和控制体系

C.信誉良好，近一年内未发生损害客户利益的重大事件

D.有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员

正确答案:C

解析： 根据个人理财业务的不同特点，商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第48条规定的条件：(1)具有相应的风险管理体系和内部控制制度;(2)有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员;(3)具备有效的市场风险识别、计量、检测和控制体系;(4)信誉良好，近2年内未发生损害客户利益的重大事件;(5)中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。

第7题 某投资组合含有60%股票、30%债券、10%货币，最适合家庭生命周期的(　　)。

A.家庭形成期

B.家庭成长期

C.家庭成熟期

D.家庭衰老期

正确答案:B

解析： 家庭形成期核心资产配置为：股票70%，债券10%，货币20%;家庭成长期为：股票60%，债券30%，货币10%;家庭成熟期为：股票50%，债券40%，货币10%;家庭衰老期为：股票20%，债券60%，货币20%。

第8题 以下行为，不属于操纵证券市场罪的是()。

A.单独或者通过合谋，集中资金优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券价格或者证券交易量

B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券价格或者证券交易量

C.在自己实际控制的账户间进行证券交易，影响证券价格或者证券交易量

D.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

正确答案:D

解析： 操纵市场，是指少数人以获取利益或者减少损失为目的，利用其资金、信息等优势或者滥用职权，影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使普通投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定，扰乱证券市场秩序的行为。主要包括：单独或者通过合谋，集中资金优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券价格或者证券交易量;与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券价格或者证券交易量;在自己实际控制的账户间进行证券交易，影响证券价格或者证券交易量;其他手段操作证券市场。

第9题 个人理财业务是经(　　)批准的一项银行中间业务。

A.中国人民银行

B.中国银监会

C.中国银行业协会

D.中国证监会

正确答案:B

解析： 个人理财业务是经中国银监会批准的一项银行中间业务。

第10题 下列关于综合理财服务的说法，不正确的是(　　)。

A.综合理财服务是商业银行在理财顾问服务的基础上为客户提供的一种个性化、综合化服务

B.在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理

C.在综合理财服务活动中，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担

D.在综合理财服务活动中，商业银行不可以向目标客户群销售理财计划

正确答案:D

解析： 综合理财服务的内容及特点如A、B、C项所述。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第10条规定，商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。

第11题 商业银行的组织形式有()。

A.个体工商企业

B.合伙制

C.有限责任公司

D.股份有限公司

E.集体企业

正确答案:C,D

解析： 我国商业银行的组织形式有两种，一是银行有限责任公司;二是银行股份有限公司。

第12题 下列属于债券赎回条款给投资者带来风险的有()。

A.现金流的不确定性的增加

B.投资者蒙受购买力风险

C.投资者的再投资风险增加

D.增加交易成本

E.降低了投资收益率

正确答案:A,C,D,E

解析： 赎回风险是附有赎回条款的债券所面临的特有风险，此类债券将面临三项风险因素：(1)附有赎回权的债券的未来现金流量不能预知，增加了现金流的不确定性;(2)因为发行人可能在利率下降时赎回债券，投资者不得不以较低的市场利率进行再投资，由此蒙受再投资风险;(3)由于赎回价格低点存在，附有赎回权的债券的潜在资本增值有限。同时赎回债券增加了投资者的交易成本，从而降低了投资收益率。

第13题 下列符合监管当局对个人理财业务规定的有()。

A.商业银行不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益

B.商业银行不得销售不能独立测算收益率的理财计划

C.商业银行无需为理财计划制作明细记录

D.商业银行应明确个人理财业务人员与一般产品销售人员的工作界限，禁止一般产品销售人员向客户提供咨询顾问意见、销售理财计划和产品

E.客户在办理一般业务时，若需理财服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员

正确答案:A,B,D,E

解析： 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个理财计划制作明细记录。

第14题 关于证券风险的比较，下列说法正确的有(　　)。

A.通常而言，普通股股票的风险要比债券的高

B.持有现金就不会承担任何风险

C.期权的风险高于其标的资产的风险

D.金融期货的风险要高于其标的资产的风险

E.政府债券不存在信用风险

正确答案:A,C,D

解析： 持有现金也可能遭受通货膨胀风险。政府债券以国家信誉作为担保，通常风险较小，但是当国家政局动荡时，政府仍有可能无法偿还债务，而使政府债券也存在一定程度的信用风险。

第15题 根据衍生交易部分的标的资产的不同，结构性理财产品可以分为(　　)。

A.与股票挂钩的结构化产品

B.与商品挂钩的结构化产品

C.与信用挂钩的结构化产品

D.与外汇挂钩的结构化产品

E.与债券挂钩的结构化产品

正确答案:A,B,D,E

解析： 结构性理财产品的回报率通常取决于挂钩资产(即挂钩标的)的表现。根据挂钩资产的属性，结构性理财产品可分为外汇挂钩类、利率/债券挂钩类、股票挂钩类、商品挂钩类及混合类等。

第16题 利用个人客户的资产负债表可以明确()。

A.客户的偿付比例

B.储蓄比例

C.资产

D.负债

E.净资产

正确答案:C,D,E

解析： 资产负债表可以反映资产和负债情况。净资产=资产一负债。

第17题 建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法正确的有()。

A.个人理财业务的主要风险管理方式，风险测算方法与标准需要分析审核和报告

B.商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核

C.个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管

D.因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方

E.商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同

正确答案:A,B,E

解析： 商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理，明确相关部门及工作人员在管理、调整客户资产方面的授权。商业银行应当保存完备的个人理财业务服务记录，并保证恰当地使用这些记录。除法律法规另有规定，或经客户书面同意外，商业银行不得向第三方提供客户的相关资料和服务与交易记录。

第18题 保险合同的基本当事人有()。

A.保险人

B.投保人

C.被保险人

D.受益人

E.代理人

正确答案:A,B

解析： 保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。保险人是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。

第19题 下列属于金融衍生品的有(　　)。

A.普通股

B.公司债券

C.股指期货

D.远期利率协议

E.货币互换

正确答案:C,D,E

解析： 金融衍生品按照基础工具的种类划分，可分为股权衍生品、货币衍生品和利率衍生品;按照交易场所，可分为场内交易工具和场外交易工具;按照交易方式，可分为远期、期货、期权和互换。因而C、D、E项是金融衍生品。A、B项属于基础金融工具。

第20题 以下的现金流入可以看做是年金的有(　　)。

A.每月从社保部门领取的养老金

B.从保险公司领取的养老金

C.每个月定期定额缴纳的房屋贷款月供

D.基金的定额定投

E.每月固定的房租

正确答案:A,B,C,D,E

解析： 年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。本题中各项均符合这一定义。