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　一、单项选择题
　　1 、(　)反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。
　　A、经济资本
　　B、监管资本
　　C、账面资本
　　D、核心资本
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 本题考查账面资本。账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。参见教材P201。
　　2 、关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系，说法错误的是(　)。
　　A、在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可以用于吸收损失
　　B、就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性
　　C、经济资本反映的是所有者权益，而监管资本、账面资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念
　　D、从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 本题考查三种资本之间的关系。账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。参见教材P202。
　　3 、第三版巴塞尔资本协议全面强化了资本充足率监管的要素，其中不包括(　)。
　　A、提升资本工具损失吸收能力
　　B、强化资产风险的衡量体系
　　C、增强风险加权资产计量的审慎性
　　D、提高资本充足率监管标准
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 本题考查第三版巴塞尔资本协议。第三版巴塞尔资本协议全面强化了资本充足率监管的三个要素：提升资本工具损失吸收能力;增强风险加权资产计量的审慎性;提高资本充足率监管标准。参见教材P205。
4 、商业银行的总资本不包括(　)。
　　A、二级资本
　　B、其他一级资本
　　C、核心一级资本
　　D、其他二级资本
　　【正确答案】 D
　　【答案解析】 本题考查总资本的相关内容。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。参见教材P206。
　　5 、根据银监会2012年颁布的《资本办法》，我国商业银行全面达到相关资本监管要求的时间期限是(　)。
　　A、2017年底前
　　B、2018年底前
　　C、2020年底前
　　D、2022年底前
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 本题考查过渡期安排。我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求，并鼓励有条件的银行提前达标。参见教材P207。
　　6 、商业银行提高资本充足率的“分子对策”是(　)。
　　A、银行并购
　　B、增加资本
　　C、降低总的风险加权资产
　　D、银行重组
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 本题考查资本充足率管理策略。商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。参见教材P209。
　　7 、下列关于经济资本计量的理解，错误的是(　)。
　　A、对经济资本的计量实质上是对非预期损失的计量
　　B、信用风险经济资本计量模型，实质上就是组合信用风险模型
　　C、世界银行提出了采用内部评级法计算信用风险资本要求，为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型
　　D、商业银行可以根据资产组合的规模、复杂程度、风险管理能力等因素，选择相应的计量方法
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 本题考查经济资本计量。巴塞尔委员会吸纳了国际大银行的先进做法，提出了采用内部评级法计算信用风险资本要求，使监管资本与经济资本在理念上取得了一致，也为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型。参见教材P210-211。
　　8 、扣除全部资本的机会成本后的剩余利润称为(　)。
　　A、净资产收益率
　　B、风险调整后的资本回报率
　　C、经济增加值
　　D、经济资本回报率
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 本题考查经济增加值。经济增加值，也称经济利润，是扣除全部资本的机会成本后的剩余利润。参见教材P212。
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　9 、在国际上主流商业银行的风险绩效评价方法中，(　)是经风险调整后的净收益与经济资本的比率。
　　A、经济增加值
　　B、杜邦财务分析体系
　　C、平衡计分卡
　　D、经济资本回报率
　　【正确答案】 D
　　【答案解析】 本题考查风险调整后的资本回报率。风险调整后的资本回报率，又称经济资本回报率，是经风险调整后的净收益与经济资本的比率。参见教材P213。
二、多项选择题
　　1 、银行常用的资本概念主要包括(　)。
　　A、实际资本
　　B、账面资本
　　C、监管资本
　　D、经济资本
　　E、核心资本
　　【正确答案】 BCD
　　【答案解析】 本题考查资本的分类。从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看，资本的含义是不同的，银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。参见教材P201。
　　2 、银行资本的作用主要体现在(　)。
　　A、维持市场信心
　　B、为银行提供融资
　　C、限制业务过度扩张
　　D、吸收和消化损失
　　E、为银行管理提供最根本的驱动力
　　【正确答案】 ABCD
　　【答案解析】 本题考查资本的作用。银行资本的作用主要体现在以下几个方面：第一，为银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制业务过度扩张。第四，维持市场信心。参见教材P203。
　　3 、附属资本主要包括(　)。
　　A、重估储备
　　B、普通准备金
　　C、非公开储备
　　D、混合资本工具
　　E、长期次级债务
　　【正确答案】 ABCDE
　　【答案解析】 本题考查附属资本。附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。参见教材P204。
　　4 、核心一级资本主要包括(　)。
　　A、实收资本
　　B、盈余公积
　　C、资本公积
　　D、未分配利润
　　E、一般风险准备
　　【正确答案】 ABCDE
　　【答案解析】 本题考查核心一级资本。核心一级资本主要包括以下6部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。参见教材P207。
　　5 、下列关于资本规划的说法，错误的有(　)。
　　A、资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求
　　B、资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况
　　C、《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率五年目标
　　D、在资本需求方面，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性
　　E、在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充二级资本
　　【正确答案】 CE
　　【答案解析】 本题考查资本规划的相关内容。选项C错误，《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。选项E错误，在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。参见教材P208-209。
　　6 、商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，要缩小整体的风险加权资产，主要采用的措施有(　)。
　　A、降低规模
　　B、调整结构
　　C、节约资本
　　D、增加投资
　　E、扩大市场
　　【正确答案】 AB
　　【答案解析】 本题考查分母对策。商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：一是降低规模，二是调整结构。
　　7 、下列关于经济资本回报率的说法，正确的是(　)。
　　A、已成为国际通用的银行业风险收益评价方法
　　B、将商业银行的收益与风险直接挂钩
　　C、并没有克服传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷
　　D、更加注重风险成本与风险收入的匹配，要求对预期收入、预期损失等进行细分
　　E、根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式
　　【正确答案】 ABDE
　　【答案解析】 本题考查经济资本回报率。选项C错误，经济资本回报率克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。参见教材P213。
　　三、判断题
　　1 、监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。(　)
　　对
　　错
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 本题考查监管资本。监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。参见教材P201。
　　2 、资本金又被称为保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”。(　)
　　对
　　错
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 本题考查资本的作用。资本金又被称为保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”。
　　3 、第三版巴塞尔资本协议界定并区分一级资本和二级资本的功能：一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失;二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。(　)
　　对
　　错
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 本题考查第三版巴塞尔资本协议。界定并区分一级资本和二级资本的功能：一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股(含留存收益)应在一级资本中占主导地位;二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。
　　4 、第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：流动性覆盖率和净稳定融资比率。(　)
　　对
　　错
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 本题考查第三版巴塞尔资本协议。第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：流动性覆盖率、净稳定融资比率。参见教材P206。
　　5 、我国要求核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为4.5%、6%和8%。(　)
　　对
　　错
　　【正确答案】 错
　　【答案解析】 本题考查资本充足率监管要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%;需要说明的是，我国对核心一级资本充足率的要求高于第三版巴塞尔资本协议的规定(为4.5%)。参见教材P206-207。
　　6 、资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(包括土地使用权)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。(　)
　　对
　　错
　　【正确答案】 错
　　【答案解析】 本题考查资本扣除项。计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。参见教材P207。
　　7 、商业银行主要通过增加资本和降低总的风险加权资产来提高资本充足率。(　)
　　对
　　错
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 本题考查资本充足率管理策略。商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。参见教材P209。
　　8 、违约风险暴露是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额。(　)
　　对
　　错
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 本题考查违约风险暴露。违约风险暴露是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额。参见教材P211。