【摘要】2020年银行从业资格考试10月24、25日举行，不知道认真学习的你，复习得怎么样了呢?为了更好地应对银行从业资格考试，来学小编特整理了关于初级银行从业资格证公司信贷模拟试题日常练习，供大家参考!更多关于银行从业资格考试模拟试题及考前精讲视频等信息，请关注来学网银行从业资格考试栏目！

       一、单项选择题(本大题共80小题,每小题0.5分,共40分。在以下各小题所给出的四个选项中,只有一个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.贷款期内每月等额偿还贷款本金和利息,贷款利息随本金逐月递减,属于()还款方式。

　　A.等额本息还款法

　　B.等额本金还款法

　　C.等比累进还款法

　　D.等额累进还款法

　　2.()是银行有条件的付款承诺。

　　A.信用证

　　B.保理

　　C.福费廷

　　D.进口押汇

　　3.承兑是银行在商业汇票上签章承诺按()指示到期付款的行为。

　　A.承兑人

　　B.持票人

　　C.出票人

　　D.背书人

　　4.借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率称为()。

　　A.浮动利率

　　B.固定利率

　　C.法定利率

　　D.行业公定利率

　　5.按照(),通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。

　　A.计息的周期

　　B.是否计算复利

　　C.货币种类

　　D.贷款用途

6.()是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件,依据同一贷款合同,按约定时间和比例,通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

　　A.银团贷款

　　B.并购贷款

　　C.项目融资

　　D.保证贷款

　　7.下列不属于公司信贷按贷款经营模式划分的是()。

　　A.特定贷款

　　B.委托贷款

　　C.外币贷款

　　D.自营贷款

　　8.通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化,弥补过去贷款合同不足的是公司信贷管理的()。

　　A.诚信申贷原则

　　B.贷放分控原则

　　C.全流程管理原则

　　D.协议承诺原则

　　9.()是指银行应进口申请人的要求,与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后,银行以信托收据的方式向其释放单据并代其对外付款的行。

　　A.信用证

　　B.保理

　　C.福费廷

　　D.进口押汇

　　10.在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是()。

　　A.留存收益

　　B.增发股票

　　C.还款能力

　　D.净资本

　　11.()指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形,或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。

　　A.主权风险

　　B.转移风险

　　C.政治风险

　　D.间接国别风险

　　12.()是指公司由于各种原因造成了资金的短缺,即公司对现金的需求超过了公司的现金储备,从而需要借款。

　　A.借款需求

　　B.借款目的

　　C.借款用途

　　D.借款环境

　　13.按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求,参照以下标准对具有国别风险的资产计提国别风险准备金,不正确的是()。

　　A.低国别风险不低于0.5%

　　B.较低国别风险不低于1%

　　C.中等国别风险不低于15%

　　D.高国别风险不低于25%

　　14.下列选项中,属于企业的非流动资产的是()。

　　A.预付账款

　　B.存货

　　C.无形及递延资产

　　D.应收账款

　　15.计算涨价预备费的物价指数一般按()掌握,对设备价格基本确定的项目,该比例可适当降低。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　16.企业财务报表中被称作企业的“底子”的是()。

　　A.资产负债表

　　B.利润表

　　C.审计报告

　　D.现金流量表

　　17.根据《巴塞尔新资本协议》的规定,公司风险暴露包括中小企业风险暴露、专业贷款暴露和()。

　　A.主权风险暴露

　　B.金融机构风险暴露

　　C.零售风险暴露

　　D.一般公司风险暴露

　　18.分析项目的还款能力时,除了进行还款指标计算外,还必须把项目的()作为评估的重点。

　　A.还款资金来源分析

　　B.还款资金的充足性

　　C.还款指标适用性

　　D.还款指标的精确性

　　19.对于适用政府资金投资建设的项目,实行()。

　　A.核准制

　　B.审批制

　　C.备案制

　　D.以上都不对

　　20.信贷人员应根据抵押物的(),分析其变现能力,充分考虑抵押物价值的变动趋势,科学地确定抵押率。

　　A.原值减去折旧

　　B.评估现值

　　C.市场价值

　　D.公允价值

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21.如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷,就应该依靠法律手段来强制收回。按法律规定,针对以上情形向仲裁机关申请仲裁的时效为()年。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　22.不能计入当期损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用称为()。

　　A.无形资产

　　B.递延资产

　　C.固定资产

　　D.建设期利息

　　23.()是企业还款能力变化的直接反映,银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。

　　A.经营状况变化

　　B.管理状况变化

　　C.财务状况变化

　　D.还款账户变化

　　24.商业银行在不良贷款清收中,委托第三方清收属于()。

　　A.依法清收

　　B.以资抵债

　　C.常规清收

　　D.现金清收

　　25.下列关于融资性担保公司的描述中,错误的是()。

　　A.融资性担保公司由省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理

　　B.注册资本的最低限额不得低于人民币2000万元

　　C.对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%

　　D.对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%

　　26.()是指企业主攻某一细分市场,建立并巩固优势。

　　A.成本领先战略

　　B.差异化战略

　　C.集中化战略

　　D.分散化战略

　　27.在借款人自主支付情况下,银行核查贷款支付是否符合约定用途的方式不包括()。

　　A.账户分析

　　B.凭证查验

　　C.现场调查

　　D.委托调查

　　28.根据《中华人民共和国物权法》的规定,债务人或者第三人有权处分的下列()可以抵押。

　　A.建筑物和其他土地附着物

　　B.土地所有权

　　C.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位

　　D.依法被查封、扣押、监管的财产

　　29.关注类贷款的主要参考特征不包括()。

　　A.借款人的还款意愿较差,不愿与贷款银行合作

　　B.银行对贷款管理不善

　　C.借款人经营管理存在较为严重的问题而且问题持续存在

　　D.借款人采取不正当手段套取贷款

　　30.下列不属于贷款审查事项的是()。

　　A.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

　　B.借款人主体资格及基本情况审查

　　C.信贷业务政策符合性审查

　　D.逾期贷款催收措施的制定

　　31.利息备付率又称()。

　　A.项目利息保障倍数

　　B.资本金利润率

　　C.投资利税率

　　D.投资利润率

　　32.假设一家公司的总资产为12 000万元,销售收入18 000万元,总负债3 000万元,净利润900万元,则该公司的资本回报率(ROE)为()。

　　A.30%

　　B.7.5%

　　C.10%

　　D.5%

　　33.()用于反映目标区域信贷资产不通过借新还旧、展期等方式正常回收情况。

　　A.利息实收率

　　B.到期贷款现金回收率

　　C.相对不良率

　　D.信贷余额扩张系数

　　34.下列选项中,属于客户还贷能力的是()。

　　A.贷款目的

　　B.经济效益

　　C.贷款期限

　　D.贷款金额

　　35.()是指企业利润总额和产品销售收入净额的比率。

　　A.营业利润率

　　B.销售利润率

　　C.税前利润率

　　D.净利润率

　　36.表内贷款不包括()

　　A.流动资金贷款

　　B.银团贷款

　　C.福费廷

　　D.包销承诺

　　37.商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后,确定其价值的原则不包括()。

　　A.借、贷双方的协商议定价值

　　B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值

　　C.法院裁决确定的价值

　　D.市场供求决定的价值

　　38.商业银行拟接受的押品应符合的基本条件不包括()。

　　A.押品真实存在

　　B.押品权属关系清晰

　　C.押品具有良好的变现能力

　　D.押品虚拟化

　　39.商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法是指()。

　　A.专家判断法

　　B.违约概率模型法

　　C.信用风险分析法

　　D.风险中性定价模型分析法

　　40.关于不良贷款的责任认定,下列说法错误的是()。

　　A.责任认定及追究对象仅指在决策审批、放款支付过程中存在责任行为且负有责任的信贷人员

　　B.坚持“首问负责”原则

　　C.渎职承担重大责任

　　D.不尽职承担一般责任

41.在比较分析法中,最常用的一种方法是()。

　　A.比率比较法

　　B.总量比较法

　　C.结构比较法

　　D.因素分析法

　　42.主要指用于每个单独批准在一定贷款条件(收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款额度称为()。

　　A.集团授信额度

　　B.单笔贷款额度

　　C.企业贷款额度

　　D.客户授信(信用)额度

　　43.关于实贷实付,下列说法错误的是()。

　　A.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

　　B.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

　　C.自主支付是实贷实付的重要手段

　　D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据

　　44.抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为()。

　　A.经济性贬值

　　B.功能性贬值

　　C.科技性贬值

　　D.实体性贬值

　　45.下列不属于贷款发放审查中担保落实情况的是()。

　　A.是否已按要求进行核保

　　B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效

　　C.抵(质)押物保险金额是否覆盖信贷业务金额

　　D.是否可以事后补办抵(质)押登记

　　46.关于借款人提前归还贷款的操作过程,下列说法错误的是()。

　　A.借款人有义务按照贷款协议规定的还款计划按时还本付息

　　B.未经银行的书面同意,借款人不得提前还款

　　C.由借款人发出的提前还款申请是可撤销的

　　D.已提前偿还的部分不得要求再贷

　　47.常用的信贷授权形式不包括()。

　　A.按授权机构人数

　　B.按风险评级授权

　　C.按行业授权

　　D.按授信品种

　　48.下列不属于一级信贷档案的是()。

　　A.抵押物的物权凭证

　　B.贷前审批文件

　　C.政府和公司债券

　　D.银行承兑汇票

　　49.下列关于借款人的表述中,错误的是()。

　　A.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况

　　B.有权拒绝借款合同以外的附加条件

　　C.有权任意提取和使用全部贷款

　　D.在征得银行同意后,有权向第三方转让债务

　　50.贷款管理责任制不包括()。

　　A.建立审贷分离制

　　B.建立贷款分级审批制

　　C.建立离职审计制

　　D.贷款人对小额借款人建立驻厂信贷员制度

　　51.对于认定贷款资金违反合同约定的,银行应按合同约定对该客户采取的限制措施不包括()。

　　A.降低受托支付起点金额

　　B.要求划回违约支付的贷款资金

　　C.停止贷款资金发放

　　D.提高受托支付起点金额

　　52.下列关于借款需求与借款目的的说法中,正确的是()。

　　A.借款需求是公司对资金的需求大于公司的收入

　　B.借款目的主要是指借款的用途

　　C.借款需求是单方面的事情

　　D.长期贷款多用于流动资产

　　53.在银团贷款中,如果借款人虽目前有能力偿还贷款本息但存在一些不利影响时,这种贷款至少应为()类贷款。

　　A.关注

　　B.可疑

　　C.正常

　　D.次级

　　54.贷款分类应遵循的原则不包括()。

　　A.全面性原则

　　B.及时性原则

　　C.重要性原则

　　D.审慎性原则

　　55.下列关于红利发放的说法中,错误的是()。

　　A.公司的利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在着矛盾

　　B.在公司申请借款时,银行要判断红利发放的必要性

　　C.如果公司的股息发放压力不是很大,那么红利也可能成为合理的借款需求原因

　　D.对于定期支付红利的公司来说,银行要判断其红利支付率和发展趋势

　　56.由于借款人和担保人不能偿还到期债务,银行诉诸法律,借款人和担保人虽有财产,经法院对借款人和担保人强制执行超过()年以上仍未收回的债权,可以认定为呆账。

　　A.4

　　B.3

　　C.1

　　D.2

　　57.()是银行发放贷款前最重要的一环,也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

　　A.授信额度

　　B.贷前调查

　　C.贷款审批

　　D.贷后监控

　　58.下列关于进入壁垒的描述中,错误的是()

　　A.是波特五力模型中的一个

　　B.降低了竞争者进入市场的频率

　　C.进入壁垒的高低,反映了市场内已有企业优势的大小

　　D.在进入壁垒较高的行业,企业面临的竞争风险较大

　　59.如借款人拟将债务转让给第三方,必须事先获得()的同意。

　　A.借款人所属行业主管部门

　　B.中国银保监会

　　C.贷款人

　　D.中国人民银行

　　60.借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因,无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险是()。

　　A.传染风险

　　B.主权风险

　　C.信用风险

　　D.转移风险

61.下列选项不能够带来现金流入的是()。

　　A.出售证券

　　B.出售现金等价物

　　C.出售固定资产

　　D.收回对外投资本金

　　62.在确立贷款意向后,银行要向借款人索取贷款申请资料。借款人提供复印件需加盖公章,业务人员应对借款人提供的复印件及相应的文件正本进行核对,核对无误后,业务人员在()上签字确认。

　　A.资料核对审查书

　　B.资料纪要

　　C.文件正本

　　D.复印件

　　63.下列关于保证担保的表述中,正确的是()。

　　A.未经保证人同意,对展期后的贷款,保证人可不承担保证责任

　　B.银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见

　　C.银行与借款人协商变更借款合同时,可不告知保证人

　　D.事前如有口头或书面约定的,银行对借款有关合同的修改可不通知保证人

　　64.下列决定公司持续增长率的四个变量中,()越高越好。

　　A.红利支付率和财务杠杆

　　B.红利支付率和资产效率

　　C.利润率和资产使用效率

　　D.利润率和红利支付率

　　65.客户信用评级方法中,专家分析法主要分析客户的品德、资本、还款能力、抵押、经营环境,被称为()。

　　A.5Cs系统

　　B.骆驼(CAMEL)分析系统

　　C.5Ps分析系统

　　D.死亡概率模型

　　66.银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上,会面临()。

　　A.汇率风险

　　B.司法风险

　　C.虚假质押风险

　　D.操作风险

　　67.下列关于财务净现值的说法中,正确的是()。

　　A.财务净现值大于零,表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率

　　B.财务净现值大于零,表明项目的获利能力小于基准收益率或设定收益率

　　C.财务净现值大于零,表明项目的获利能力等于基准收益率或设定收益率

　　D.以上说法都不正确

　　68.下列关于贷款质押与抵押区别的说法中,错误的是()。

　　A.标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有,而质权的设立必须转移质押标的物的占有

　　B.对标的物孳息的收取权不同:在质押期间,质权人依法有权收取质物所产生的天然孳息和法定孳息,而抵押权人无权收取

　　C.标的物的范围不同:质权的标的物为动产和财产权利,抵押权的标的物一般是动产和不动产,以不动产最常见

　　D.受偿顺序不同:抵押权无受偿的先后顺序之分,而质押权有

　　69.关于停止发放贷款的情况,下列说法错误的是()。

　　A.借款人用贷款进行股本权益性投资的,银行不必停止发放贷款

　　B.未按借款合同的规定清偿贷款本息,意味着借款人在财务安排上已出现问题,或者主观故意违约,此时不宜再发放贷款

　　C.在贷款发放阶段,银行务必密切关注借款人的资金使用方向,一旦出现影响企业偿债能力的违约情况,要立即终止借款人提款

　　D.使用贷款进行非法经营,例如,走私贩毒、开办赌场等严重违反国家政策法规的行为,银行贷款绝对禁止投入此类非法经营活动

　　70.连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的,债权人()。

　　A.不可以要求债务人履行债务

　　B.不可要求保证人在其保证范围内承担保证责任

　　C.可以要求债务人履行债务或要求保证人在其保证范围内承担保证责任

　　D.以上说法都不对

　　71.()是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求,在借款人需要对外支付贷款资金时,根据借款人的提款申请以及支付委托,将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式,支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

　　A.其他支付

　　B.受托支付

　　C.自主支付

　　D.实贷实付

　　72.抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值,且评估程序应合法合规,其合理定价的基础为()。

　　A.市场价格

　　B.核定价格

　　C.协议价格

　　D.固定价格

　　73.建设用地使用权抵押后,关于该土地上新增的建筑物说法错误的是()。

　　A.不属于抵押财产

　　B.土地上新增的建筑物与建设用地使用权可以分开处分

　　C.土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分

　　D.新增建筑物所得的价款,抵押权人无权优先受偿

　　74.地方政府负债率的国际通行警戒标准为()。

　　A.40%

　　B.50%

　　C.60%

　　D.80%

　　75.一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的()。

　　A.1.5%

　　B.5%

　　C.15%

　　D.3%

　　76.下列关于贷款期限的说法中,不正确的有()。

　　A.应符合相应信贷品种有关期限的规定

　　B.贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内

　　C.贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配

　　D.贷款期限与借款人的风险状况及风险控制要求可以不匹配

　　77.根据商业银行绿色信贷合同管理的要求,对涉及重大环境和社会风险的客户,下列说法中错误的是()。

　　A.应当订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款,设定客户接受贷款人监督等承诺条款

　　B.应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款

　　C.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告

　　D.应当设立客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款

　　78.如果企业速动比率很小,则下列结论中正确的是()。

　　A.企业短期偿债能力较弱

　　B.企业流动资产占用过多

　　C.企业流动比率很小

　　D.企业资产流动性很强

　　79.关于破产重整,下列说法错误的是()。

　　A.现代市场经济国家均有比较成熟的破产重整制度

　　B.破产重整主要是为了避免债务人立即破产

　　C.法院裁定债务人进入破产重整程序以后,其他强制执行程序无需立即停止

　　D.破产重整程序中,债权人组成债权人会议,与债务人共同协商债务偿还安排

　　80.下列各项中,可用来考察借款人资信及与银行往来情况的项目是()。

　　A.借款人财务状况

　　B.借款人经济效益

　　C.不良贷款比率

　　D.借款人规模

   　二、多项选择题(本大题共4。小题,每小题1分,共4。分。在以下备小题所给出的选项中,至少有两个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.下列关于工业行业借款人属于小型企业的描述中,正确的有()。

　　A.从业人员≥20人,<2000万元

　　B.营业收入≥300万元,同时<2000万元

　　C.从业人员≥20人,<6000人

　　D.从业人员≥300人,<6000人

　　E.资产总额<300万元

　　2.非融资性保证业务主要有()。

　　A.借款保证

　　B.债券偿付保证

　　C.预收(付)款退款保证

　　D.付款保证

　　E.投标保证

　　3.下列关于委托贷款的表述中,错误的有()。

　　A.借款人由委托人指定

　　B.委托贷款的风险由银行承担

　　C.银行确定贷款金额、期限、利率

　　D.银行作为受托人收取手续费

　　E.委托贷款资金的提供方必须是银行

　　4.贷款的合规性调查包括()。

　　A.认定借款人、担保人合法主体资格

　　B.对需董事会决议同意借款和担保的,应调查同意借款和担保的真实性、合法性和有效性

　　C.对贷款使用合法合规性进行认定

　　D.对借款人的借款目的进行调查

　　E.对借款人过去三年的经济效益情况进行调查

　　5.一个公司的可持续增长率取决于()。

　　A.利润率

　　B.留存利润

　　C.财务杠杆

　　D.营业成本

　　E.资产使用效率

　　6.评价区域金融发展水平的主要指标有()。

　　A.实际利用外资总额

　　B.地区存(贷)款总量及增长率

　　C.地区存贷比水平

　　D.地区直接融资占比

　　E.地区社会融资规模

　　7.行业衰退阶段的销售、利润和现金流的特点有()。

　　A.销售通常以较为平稳的速度下降

　　B.利润慢慢地由正变为负

　　C.现金流先是正值,然后慢慢减小

　　D.由于销售的持续上升加上成本控制,这一阶段利润达到最大化

　　E.销售快速增长,现金需求增加

　　8.导致国别风险的原因有()。

　　A.一国或地区经济状况恶化

　　B.一国政治和社会动荡

　　C.资产被国有化或被征用

　　D.政府拒付对外债务

　　E.外汇管制或货币贬值

　　9.在某些情况下,公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人,原因可能是()。

　　A.对现在的银行不满意

　　B.想要降低目前的融资利率

　　C.想与更多的银行建立合作关系,增加公司的融资渠道

　　D.为了规避债务协议的种种限制

　　E.想要归还现有的借款

　　10.一般来说,在经济周期的经济收缩时期形成的产业热点有()。

　　A.住宅

　　B.轿车

　　C.基础原材料

　　D.食品

　　E.公用设施

　　11.从资产负债表来看,可能导致流动资产增加的因素包括()。

　　A.固定资产重置

　　B.季节性销售增长

　　C.长期投资

　　D.长期销售增长

　　E.提供的商业信用减少

　　12.在银行贷款担保的补充机制中,贷款担保的补充途径有()。

　　A.重新评估担保品的价值

　　B.追加保证人

　　C.提高担保品的价格

　　D.维护担保品的质量

　　E.追加担保品,确保抵押权益

　　13.《中华人民共和国担保法》规定,担保的原则包括()。

　　A.平等原则

　　B.自愿原则

　　C.公平原则

　　D.诚实信用原则

　　E.协议承诺的原则

　　14.商业银行评价信贷资产质量的指标有()

　　A.不良贷款生成率

　　B.不良贷款剪刀差

　　C.到期贷款现金回收率

　　D.存量存贷比率

　　E.增量存贷比率

　　15.中国银行业监督管理委员会在《贷款风险分类指引》中将贷款划分为()。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　E.损失类贷款

　　16.下列不得抵押的财产有()。

　　A.建设用地使用权

　　B.交通运输工具

　　C.所有权不明或者有争议的财产

　　D.以公益为目的的医院

　　E.正在建造的建筑物、船舶、航空器

　　17.营运能力分析常用的比率主要有()。

　　A.总资产周转率

　　B.流动资产周转率

　　C.固定资产周转率

　　D.应收账款周转率

　　E.存货周转率

　　18.下列关于现金清收的说法中,正确的有()

　　A.根据是否诉诸法律,可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种

　　B.常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式

　　C.采取常规清收的手段无效以后,要采取依法收贷的措施

　　D.超过了诉讼时效,银行无法采取法律手段

　　E.债权银行不可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令

　　19.下列选项属于常规清收的有()。

　　A.直接追偿

　　B.协商处置抵押物

　　C.委托第三方清收

　　D.财产清查

　　E.破产重组

　　20.会谈纪要的撰写应力求()。

　　A.条理清晰

　　B.言简意眩

　　C.内容详尽

　　D.准确客现

　　E.突出问题

       21.根据迈克尔·波特的理论,竞争战略可分为()。

　　A.成本领先战略

　　B.差异化战略

　　C.集中化战略

　　D.分散化战略

　　E.同一化战略

　　22.下列属于抵债资产管理原则的有()。

　　A.严格控制

　　B.合理定价

　　C.妥善保管

　　D.及时处置

　　E.公开透明

　　23.处于启动阶段的行业,在销售、利润和现金流方面的特征有()。

　　A.销售:由于价格比较高,销售量很小

　　B.利润:由于销售量很低而成本相对很高,利润为负

　　C.销售：由于价格比较高,销售量很大

　　D.利润:由于销售量很高而成本相对很低,利润为正

　　E.现金流为负

　　24.计算企业成本费用利润率时用到的成本费用包括()。

　　A.销售成本

　　B.财务费用

　　C.制造成本

　　D.销售费用

　　E.管理费用

　　25.贷款发放时,除首次放款外,以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件,通常只需提交()。

　　A.提款申请书

　　B.借款凭证

　　C.财务报表

　　D.贷款用途证明文件

　　E.已正式签署的合营合同

　　26.财务指标分析中,存货持有天数增多,说明客户可能()。

　　A.存货销量增加

　　B.呆滞积压存货比重较大

　　C.存货采购价格上涨

　　D.存货采购过量

　　E.存货耗用量增加

　　27.下列财产设定抵押担保时,必须办理抵押登记的有()。

　　A.以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地使用权

　　B.房地产

　　C.船舶

　　D.企业的设备

　　E.建设用地使用权

　　28.监控企业整体管理状况时,企业管理状况的风险主要体现在()。

　　A.职能部门矛盾尖锐,互相不配合,管理层素质偏低

　　B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化

　　C.股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决

　　D.中层管理者是否短期内多人离职

　　E.经营目标发生变化

　　29.在《中华人民共和国担保法》规定的法定范围内,实现债权的费用一般包括()。

　　A.诉讼费

　　B.鉴定评估费

　　C.公证费

　　D.拍卖费

　　E.变卖费

　　30.按照对经济周期变迁的应变程度将行业分为()。

　　A.增长型行业

　　B.周期型行业

　　C.防御型行业

　　D.衰退型行业

　　E.启动型行业

　　31.公司信贷主要包括()。

　　A.贷款

　　B.商誉

　　C.担保

　　D.信用证

　　E.信贷承诺

　　32.借款人还清借款本息后,商业银行客户经理应对贷款项目和信贷工作进行全面的总结,便于其他客户经理借鉴参考。贷款总结评价的主要内容包括()。

　　A.贷款管理中出现的问题及解决措施

　　B.客户的经营变化情况

　　C.客户的管理优势

　　D.贷款基本评价

　　E.有助于提升贷后管理水平的经验

　　33.商业银行在贷款分类中应当做到()。

　　A.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程

　　B.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统

　　C.建立完整的信贷档案,以保证贷款分类的独立、连续、可靠

　　D.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质

　　E.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任

　　34.客户法人治理结构评价的内容包括()。

　　A.控股股东的行为

　　B.激励约束机制

　　C.普通员工的薪酬结构和形式

　　D.董事会的业绩评价制度和方式

　　E.董事会组成结构

　　35.抵债资产进行处置的方式包括()。

　　A.协议处置

　　B.委托销售

　　C.招标处置

　　D.打包出售

　　E.公开拍卖

　　36.借款需求分析对银行的意义在于()。

　　A.帮助银行有效地评估风险

　　B.帮助银行确定合理的贷款期限

　　C.为公司提供融资方面的合理建议

　　D.确定贷款总供给量

　　E.帮助银行增加盈利

　　37.项目建设条件分析包括()。

　　A.财务资源分析

　　B.资源条件分析

　　C.厂址选择条件分析

　　D.燃料及动力供应条件分析

　　E.环境保护方案分析

　　38.贷前调查的内容有()。

　　A.贷款合规性调查

　　B.贷款效益性调查

　　C.贷款风险性调查

　　D.贷款安全性调查

　　E.贷款盈利性调查

　　39.商业银行开展押品管理的基本原则有()。

　　A.合法性原则

　　B.有效性原则

　　C.审慎性原则

　　D.专款专用原则

　　E.从属性原则

　　40.下列关于企业“经营杠杆”的表述中,正确的有()。

　　A.保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠杆较高的行业成功的关键

　　B.固定成本占总成本的比例越大,经营杠杆越高

　　C.通常情况下,高经营杠杆代表着高风险

　　D.经营杠杆越高,销售量对营业利润的影响就越大

　　E.在经济增长、销售上升时,低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢

　三、判断题(本大题共20小题,每小题1分,共20分。请判断以下各小题的正误,正确的选A,错误的选B)

　　1.付款保证是指银行应卖方要求,向买方保证,如交付货物不符合合同约定而卖方又不能及时更换或修复时,银行将受理买方的索赔,按照保函约定承担保证责任。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　2.合同填写完毕后,填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复核。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　3.目前,我国外汇贷款利率并未实现市场化,由人民银行定期公布外汇贷款利率。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　4.市场占有率较高,价格策略的调整对行业整体销售状况影响较大。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　5.行业进入壁垒是行业内既存企业对于潜在企业或刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势。

　　A.正确

　　B.错误

　　6.迈克尔·波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势:行业竞争状况、供应商议价能力、客户议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　7.合同条款有空白栏,但根据实际情况不准备填写内容的,应填写“无”字。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　8.对单笔金额超过项目总投资3%或超过300万元人民币的贷款资金支付,应采用贷款人受托支付方式。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　9.信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证,是贷款管理情况的重要记录。

　　A.正确

　　B.错误

　　10.借款目的主要是指借款用途,一般来说,长期贷款用于固定资产等非流动资产,短期贷款用于流动资产。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　11.银行监控企业财务状况时,应对应收账款、存货、对外投资、销售额等关键性数据进行全面核实,并进行横向和纵向的比较,以判断其财务数据是否合理,企业经营有无异常情况。

　　A.正确

　　B.错误

　　12.从理论上来说,企业总资产利润率高于长期债务成本时,加大长期债务可以使企业获得财务杠杆收益,从而提高企业权益资本收益率。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　13.各级分支行发生的呆账,要逐级上报,上级行接到下级行的核销申请,应当组织有关部门进行严格审查并签署意见,并由上级行审批核销。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　14.借款人将债务全部或部分转让给第三方的,应当取得贷款人的同意。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　15.当主合同无效时,为了保护债权人的利益,从合同仍然有效。

　　A.正确

　　B.错误

　　16.逾期严重(如180天或360天) ,可直接划分为可疑类或损失类。

　　A.正确

　　B.错误

　　17.出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利无追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　18.从业务运作的实质来看,福费廷就是远期票据贴现,所以福费廷等同于一般的票据贴现业务。

　　A.正确

　　B.错误

　　19.经营活动的现金净流量与全部债务(包括流动负债和长期负债)的比率,可以反映企业用每年的经营活动现金流量偿付所有债务的能力。这个比率越大,说明企业承担债务的能力越弱。

　　A.正确

　　B.错误

　　20.贷款逾期后,对应收未收的利息、罚息,要按照复利计收。

　　A.正确

　　B.错误

       答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.【答案】B

　　【解析】还款方式一般分为一次性还款和分次还款,分次还款又分定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款,其中等额还款通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。

　　2.【答案】A

　　【解析】信用证是银行有条件的付款承诺,即开证银行依照开证申请人(即进口商)的要求和指示,承诺在符合信用证条款的情况下,凭规定的单据向受益人(即出口商)或其指定人进行付款,或承兑;或授权另一家银行进行该项付款,或承兑;或授权另一家银行议付。

　　3.【答案】C

　　【解析】公司信贷的表外业务主要包括保证、承兑和信用证等。其中,承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　4.【答案】A

　　【解析】浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。

　　5.【答案】A

　　【解析】按计算利息的周期,通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。

　　6.【答案】A

　　【解析】银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件,依据同一贷款合同,按约定时间和比例,通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

　　7.【答案】C

　　【解析】按贷款经营模式划分,公司信贷可分为特定贷款、委托贷款和自营贷款。

　　8.【答案】D

　　【解析】整体来看,我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意,由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化,弥补过去贷款合同的不足。

　　9.【答案】D

　　【解析】进口押汇是指银行应进口申请人的要求,与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后,银行以信托收据的方式向其释放单据并代其对外付款的行。

　　10.【答案】A

　　【解析】在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

　　11.【答案】C

　　【解析】政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形,或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。

　　12.【答案】A

　　【解析】借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺,即公司对现金的需求超过了公司的现金储备,从而需要借款。

　　13.【答案】D

　　【解析】按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求,银行应当按国别风险分类情况,在考虑风险转移和风险缓释因素后,参照以下标准对具有国别风险的资产计提国别风险准备金：低国别风险不低于0.5%;较低国别风险不低于1%;中等国别风险不低于15%;较高国别风险不低于25%;高国别风险不低于50%。

　　14.【答案】C

　　【解析】非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

　　15.【答案】A

　　【解析】基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10%测算;计算涨价预备费的物价指数一般按10%掌握,对设备价格基本确定的项目,该比例可适当降低。

　　16.【答案】A

　　【解析】企业财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表,三张报表分别从不同方面对企业情况进行描绘,共同组成了企业的整体画像。有人形象地把三张报表称作企业的“底子”“面子”和“日子”;资产负债表是企业的“底子”。

　　17.【答案】D

　　【解析】公司风险暴露包括中小企业风险暴露、专业贷款暴露和一般公司风险暴露。

　　18.【答案】A

　　【解析】分析项目的还款能力时,除了进行还款指标计算外,还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点。

　　19.【答案】B

　　【解析】一般来说,对于适用政府资金投资建设的项目,实行审批制管理。

　　20.【答案】B

　　【解析】信贷人员应根据抵押物的评估现值,分析其变现能力,充分考虑抵押物价值的变动趋势,科学地确定抵押率。

　　21.【答案】A

　　【解析】如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷,就应该依靠法律手段来强制收回。接法律规定,针对这一情形向仲裁机关申请仲裁的时效为1年,向人民法院提起诉讼的时效为3年。

　　22.【答案】B

　　【解析】递延资产是指不能计入当期损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。

　　23.【答案】C

　　【解析】财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表,关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据,还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控制要求。

　　24.【答案】C

　　【解析】常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。

　　25.【答案】D

　　【解析】融资担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过15%。

　　26.【答案】C

　　【解析】集中化战略是指企业主攻某一细分市场,建立并巩固优势。

　　27.【答案】 D

　　【解析】在借款人自主支付情况下, 银行应定期汇总资金支付情况, 对借款人账户资金支付情况进行事后分析, 通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

　　28.【答案】A

　　【解析】B、C、D项为不可抵押财产。

　　29.【答案】D

　　【解析】借款人采取不正当手段套取贷款属于次级类贷款的主要参考特征之一。

　　30.【答案】D

　　【解析】D项属于贷款后续管理。

　　31.【答案】A

　　【解析】利息备付率又称项目利息保障倍数。

　　32.【答案】C

　　【解析】ROE=净利润/所有者权益×100%,其中，所有者权益=总资产-总负债=12000-3000=9000(万元)。因此,ROE=900/9000×l00%=10%。

　　33.【答案】B

　　【解析】到期贷款现金回收率用于反映目标区域信贷资产不通过借新还旧、展期等方式正常回收情况。

　　34.【答案】B

　　【解析】客户的还贷能力包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等。

　　35.【答案】B

　　【解析】销售利润率是指企业利润总额和产品销售收入净额的比率。

　　36.【答案】D

　　【解析】表内贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产。

　　37.【答案】D

　　【解析】商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后,确定其价值的原则包括:借、贷双方的协商议定价值;借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值;法院裁决确定的价值。

　　38.【答案】D

　　【解析】商业银行拟接受的押品应符合的基本条件:押品真实存在;押品权属关系清晰,抵押(出质)人对押品具有处分权;押品符合法律法规规定或国家政策要求;押品具有良好的变现能力。

　　39.【答案】A

　　【解析】专家判断法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。

　　40.【答案】A

　　【解析】责任认定及追究对象是指在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员。主要包括:贷款调查分析及维护的信贷人员及其主管领导、各级拥有授权权限的审批人员。

　　41.【答案】A

　　【解析】在比较分析法中,最常用的一种方法是比率比较法。

　　42.【答案】B

　　【解析】单笔贷款额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件(收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款额度。

　　43.【答案】C

　　【解析】受托支付是实贷实付的重要手段,而非自主支付。故C项错误。

　　44.【答案】B

　　【解析】抵押物价值的变动趋势,一般可从下列方面进行分析:(1)实体性贬值,即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。(2)功能性贬值,即由于技术相对落后造成的贬值。(3)经济性贬值,即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

　　45.【答案】D

　　【解析】贷款发放审查中,担保落实情况主要包括:(1)担保人的担保行为是否合规,担保资料是否完整、合规、有效。(2)是否已按要求进行核保,核保书内容是否完整、准确。(3)抵(质)押率是否符合规定。(4)是否已按规定办理抵(质)押登记。(5)抵(质)押登记内容与审批意见、抵(质)押合同、抵(质)押物清单、抵(质)押物权属资料是否一致。(6)是否已办理抵(质)押物保险,保险金额是否覆盖信贷业务金额等。

　　46.【答案】C

　　【解析】由借款人发出的提前还款申请是不可撤销的。故C项错误。

　　47.【答案】A

　　【解析】常用的授权形式有以下几种:(1)按受权人划分。(2)按授信品种划分,可按风险高低进行授权。(3)按担保方式授权,根据担保对风险的缓释作用,对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限。(4)按客户风险评级授权,根据银行信用评级政策,对不同信用等级的客户分别授予受权人不同的权限。(5)按行业进行授权,根据银行信贷行业投向政策,对不同的行业分别授予不同的权限。

　　48.【答案】B

　　【解析】一级信贷档案主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中,押品主要包括:银行开出的本、外币存单,银行本票,银行承兑汇票,上市公司股票,政府和公司债券,保险批单,提货单,产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证,抵债物资的物权凭证等。

　　49.【答案】C

　　【解析】借款人有权按合同约定提取和使用全部贷款。故C项错误。

　　50.【答案】D

　　【解析】D项应为:贷款人对大额借款人建立驻厂信贷员制度。

　　51.【答案】D

　　【解析】对于认定贷款资金违反合同约定的,银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施。

　　52.【答案】B

　　【解析】借款目的主要是指借款的用途。

　　53.【答案】A

　　【解析】关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

　　54.【答案】A

　　【解析】贷款分类应遵循的原则有:(1)真实性原则。(2)及时性原则。(3)重要性原则。(4)审慎性原则。

　　55.【答案】C

　　【解析】公司的利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在着矛盾,在公司申请借款时,银行要判断红利发放的必要性,如果公司的股息发放压力不是很大,那么红利就不能成为合理的借款需求原因,对于定期支付红利的公司来说,银行要判断其红利支付率和发展趋势。

　　56.【答案】D

　　【解析】根据《金融企业呆账核销管理办法》的相关规定,由于借款人和担保人不能偿还到期债务,银行诉诸法律,借款人和担保人虽有财产,经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权;或借款人和担保人无财产可执行,法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权,可以认定为呆账。

　　57.【答案】B

　　【解析】贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环,也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

　　58.【答案】D

　　【解析】在进入壁垒较高的行业,企业面临的竞争风险较小,它们维持现有高利润的机会就越大。故D项错误。

　　59.【答案】C

　　【解析】根据有关规定,将债务全部或部分转让给第三方的,应当取得贷款人的同意。

　　60.【答案】D

　　【解析】转移风险是国别风险的主要类型之一,是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因,无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。

　　61.【答案】B

　　【解析】一般来说,出售证券(不包括现金等价物)、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入;而购买有价证券、购置固定资产会带来现金的流出。

　　62.【答案】D

　　【解析】根据有关规定,借款人提供复印件需加盖公章,业务人员应对借款人提供的复印件与相应的文件正本进行核对,核对无误后,业务人员在复印件上签字确认。

　　63.【答案】A

　　【解析】B、C、D项,除事前有书面约定外,银行对借款人有关合同方面的修改,都应取得保证人书面意见,否则保证可能由此落空。

　　64.【答案】C

　　【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量:(1)利润率。利润率越高,销售增长越快。(2)留存利润。用于分红的利润越少,销售增长越快。(3)资产使用效率。效率越高,销售增长越快。(4)财务杠杆。财务杠杆越高,销售增长越快。

　　65.【答案】A

　　【解析】5Cs系统是指品德、资本、还款能力、抵押、经营环境。

　　66.【答案】B

　　【解析】银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上,是有司法风险的。

　　67.【答案】A

　　【解析】财务净现值大于零,表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率;财务净现值等于零,表明项目的获利能力等于设定收益率或基准收益率;财务净现值小于零,表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定的收益率水平。

　　68.【答案】D

　　【解析】D项,在质权设立的情况下,一物只能设立一个质押权,因而没有受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权,当数个抵押权并存时,有受偿的先后顺序之分。

　　69.【答案】A

　　【解析】在挪用贷款的情况下,银行一般可以采取停止发放贷款的措施,甚至提前收回贷款。具体而言,挪用贷款的情况一般包括:(1)挪用贷款进行股本权益性投资(并购贷款除外)。(2)挪用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。(3)未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。(4)套取贷款相互借贷牟取非法收入。(5)借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于其他不符合合同约定的用途。

　　70.【答案】C

　　【解析】连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的,债权人可以要求债务人履行债务,也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

　　71.【答案】D

　　【解析】贷款支付的方式包括:实贷实付、受托支付和自主支付。其中,实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求,在借款人需要对外支付贷款资金时,根据借款人的提款申请以及支付委托,将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式,支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

　　72.【答案】A

　　【解析】抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值,评估程序应合法合规,要以市场价格为基础合理定价。

　　73.【答案】B

　　【解析】建设用地使用权实现抵押权时,应当将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分,但新增建筑物所得的价款,抵押权人无权优先受偿。

　　74.【答案】C

　　【解析】衡量地方政府债务水平指标主要有:(1)地方政府负债率。该指标指的是地方政府债务余额与地区生产总值之比,国际通行警戒标准为60%。(2)地方政府债务率。该指标是指地方政府债务余额与综合财力之比,国际货币基金组织建议警戒标准为90%-150%。

　　75.【答案】A

　　【解析】一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

　　76.【答案】D

　　【解析】贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。故D项错误。

　　77.【答案】B

　　【解析】根据《绿色信贷指引》第十八条的规定,银行业金融机构应当通过完善合同条款督促客户加强环境和社会风险管理。对涉及重大环境和社会风险的客户,在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告,订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款,设定客户接受贷款人监督等承诺条款,以及客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款。

　　78.【答案】A

　　【解析】速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低,说明借款人的短期偿债能力存在问题;如果速动比率过高,说明借款人拥有过多的速动资产,可能失去一些有利的投资或获利机会。

　　79.【答案】C

　　【解析】法院裁定债务人进入破产重整程序以后,其他强制执行程序,包括对担保物权的强制执行程序,都应立即停止。

　　80.【答案】C

　　【解析】借款人资信及与银行往来情况可通过以下项目考察：(1)借款人在银行开户的情况。(2)在银行长短期贷款余额、以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况。(3)在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益。(4)新增贷款后银行新增存款、结算量及备项收益预测。(5)借款人的或有负债情况。(6)借款人已经提供的抵(质)押担保情况。(7)借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。(8)人民银行征信反映的贷款情况、担保情况及信用记录惰况。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】BC

　　【解析】B、C项属于工业行业中小型企业的标准

　　2.【答案】CDE

　　【解析】保证业务分为融资性保证和非融资性保证业务两大类,融资性保证业务主要有借款保证、债券偿付保证等;非融资性保证业务较常见的产品有投标保证、履约保证、预收(付)款退款保证、质量保证、付款保证等。

　　3.【答案】BCE

　　【解析】委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,由银行(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担,银行(受托人)只收取手续费,不承担贷款风险,不代垫资金。

　　4.【答案】ABCD

　　【解析】E项属于贷款安全性调查的内容。

　　5.【答案】ABCE

　　【解析】一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、资产使用效率、财务杠杆。

　　6.【答案】BCDE

　　【解析】A项属于区域经济发展水平指标。

　　7.【答案】ABC

　　【解析】衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点:(1)销售:通常以较为平稳的速度下降,但在一些特殊行业中有可能出现快速下降。(2)利润:慢慢地由正变为负。(3)现金流:先是正值,然后慢慢减小,现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度。

　　8.【答案】ABCDE

　　【解析】国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】在某些情况下,公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人,原因可能是：(1)对现在的银行不满意。(2)想要降低目前的融资利率。(3)想与更多的银行建立合作关系,增加公司的融资渠道。(4)为了规避债务协议的种种限制,想要归还现有的借款。

　　10.【答案】DE

　　【解析】A、B项属于经济扩张初期形成的产业热点。C项属于经济快速增长时期形成的产业热点。

　　11.【答案】BD

　　【解析】从资产负债表看,季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化;固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。

　　12.【答案】BE

　　【解析】担保的补充机制有:(l)追加担保品,确保抵押权益。(2)追加保证人。

　　13.【答案】ABCD

　　【解析】《中华人民共和国担保法》规定,担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。

　　14.【答案】ABC

　　【解析】D、E项属于商业银行评价信贷资产流动性的指标、

　　15.【答案】ABCDE

　　【解析】根据《贷款风险分类指引》,至少将贷款划分为五类,即正常、关注、次级、可疑和损失,后三类合称为不良贷款。

　　16.【答案】CD

　　【解析】A、B、E项可以抵押

　　17.【答案】ABCDE

　　【解析】营运能力分析常用的比率主要有总资产用转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等,这些统称为效率比率。

　　18.【答案】ABCD

　　【解析】对于借贷关系清楚的案件,债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。

　　19.【答案】ABC

　　【解析】常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。

　　20.【答案】ABCD

　　【解析】会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意咳、内容详尽和准确客观。

　　21.【答案】ABC

　　【解析】根据迈克尔·波特的理论,竞争战略可分为成本领先战略、差异化战略和集中化战略。

　　22.【答案】ABCD

　　【解析】抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。

　　23.【答案】ABE

　　【解析】启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：(l)在销售方面,由于价格比较高,销售量很小。(2)在利润方面,因为销售量低而成本相对很高,利润为负值。(3)在现金流方面,低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。

　　24.【答案】ABDE

　　【解析】成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%。其中,成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。

　　25.【答案】ABD

　　【解析】贷款发放时,除首次放款外,以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等,通常只需提交以下文件:(1)提款申请书。(2)借款凭证。(3)银行认可的工程进度报告和成本未超支的证明。(4)贷款用途证明文件。(5)其他贷款协议规定的文件。

　　26.【答案】BCD

　　【解析】一般而言,存货持有天数增多,或是说明客户存货采购过量,或是呆滞积压存货比重较大,或是存货采购价格上涨;而存货持有天数减少,说明客户可能耗用量或销量增加。

　　27.【答案】BCD

　　【解析】需依法登记的抵押物,抵押合同自登记之日起生效。需依法登记的抵押物包括房地产、林木、航空器、船舶、车辆以及企业的设备和其他动产。法律规定自登记之日起生效的合同,必须办理抵押登记,否则合同就无效。

　　28.【答案】ABCD

　　【解析】E项属于企业经营风险,

　　29.【答案】ABCDE

　　【解析】在《中华人民共和国担保法》规定的法定范围内,实现债权的费用一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费和执行费等。

　　30.【答案】ABC

　　【解析】按照对经济用期变迁的应变程度将行业分为三类,即增长型行业、周期型行业和防御型行业

　　31.【答案】ACDE。

　　【解析】公司信贷是指以银行为提供主体,以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动,主要包括贷款、担保、承兑、信用证、信贷承诺等。

　　32.【答案】ADE

　　【解析】贷款总结评价的内容主要包括:(1)贷款基本评价。就贷款的基本情况进行分析和评价,重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结。(2)贷款管理中出现的问题及解决措施。(3)其他有益经验，即对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。

　　33.【答案】ABDE

　　【解析】C项,商业银行在贷款分类中应建立完整的信贷档案,以保证分类资料信息准确、连续、完整;建立有效的信贷组织管理体制,形成相互监督制约的内部控制机制,以保证贷款分类的独立、连续、可靠。

　　34.【答案】ABDE

　　【解析】信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的规范,董事会组成结构、运作方式和决策规则，以及对内部控制人的激励约束等几方面因素。

　　35.【答案】ABCDE

　　【解析】抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。不适于拍卖的,可根据资产的实际情况,采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。采用拍卖方式以外的其他处置方式时,应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制,避免暗箱操作。

　　36.【答案】ABC

　　【解析】借款需求与还款能力和风险评估紧密相连,是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。通过了解借款企业在资金运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件,银行能够更有效地评估风险,更合理地确定贷款期限,并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　37.【答案】ACE

　　【解析】不同行业项目的建设根据其特点而有不同的要求。因此,在评估时要抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估:财务资源分析、厂址选择条件分析、相关项目分析、交通运输条件分析、环境保护方案分析。

　　38.【答案】ABD

　　【解析】贷前调查主要包括：(1)贷款合规性调查,是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。(2)贷款安全性调查。贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响,保证银行稳健经营和发展。(3)贷款效益性调查。贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况,是商业银行经营管理活动的主要动力。

　　39.【答案】ABCE

　　【解析】商业银行开展押品管理的基本原则有合法性原则、有效性原则、审慎性原则和从属性原则。

　　40.【答案】ABCDE

　　【解析】经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大,销售量对营业利润的影响就越大。如果一个行业固定成本占总成本的较大比例,那么这个行业的经营杠杆较高。在高经营杠杆行业中的企业,在生产量越高的情况下获得的利润越高,在经济增长、销售上升时,低经营杠杆行业的增长速度要比高杠杆行业的增长速度缓慢得多。通常情况下,高经营杠杆代表着高风险,这些行业需要获得更高的销售量来维持利润,而且利润相对于销售非常敏感.【答案】所以,保证较高的销售量和维持市场占有率便成了经营杠杆较高的行业成功的关键。

　　三、判断题

　　1.【答案】B

　　【解析】质量保证是指银行应卖方要求,向买方保证,如交付货物不符合合同约定而卖方又不能及时更换或修复时,银行将受理买方的索赔,按照保函约定承担保证责任。

　　2.【答案】A

　　【解析】合同填写完毕后,填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。

　　3.【答案】B

　　【解析】我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率,外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷款利率。

　　4.【答案】A

　　【解析】市场占有率指标通常指客户产品的市场份额,所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高,其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响

　　5.【答案】A

　　6.【答案】A

　　7.【答案】B

　　【解析】合同条款有空白栏,但根据实际情况不准备填写内容的,应加盖“此栏空白”字样的印章

　　8.【答案】B

　　【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件:对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付,应采用贷款人受托支付方式。

　　9.【答案】 A

　　【解析】信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证,是贷款管理情况的重要记录。科学地记录、保管和使用信贷档案,是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。

　　10.【答案】A

　　11.【答案】B

　　【解析】银行监控企业财务状况时,应对应收账款、存货、对外投资、销售额等关键性数据进行抽样核实,并进行横向(同类客户之间)和纵向(同一客户不同时间)的比较,以判断其财务数据是否合理,企业经营有无异常情况。

　　12.【答案】A

　　【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益,从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低于长期债务成本时,降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失,从而维护所有者利益。

　　13.【答案】B

　　【解析】上级行(公司)接到下级行(公司)的呆账核销申报表，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见。银行发生的呆账,经逐级上报,由银行总行(总公司)审批核销。

　　14.【答案】A

　　15.【答案】B

　　【解析】抵押权的发生与存在须以一定债权关系的发生与存在为前提和基础。故抵押权是一种从权利。主合同无效,从合同也无效。

　　16.【答案】A

　　【解析】很多银行从内部审慎管理角度出发要求,逾期超过一定期限(如90天以上) ,至少应划分为次级类;逾期严重(如180天或360天) ,直接划分为可疑类或损失类。

　　17.【答案】B

　　【解析】出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。

　　18.【答案】B

　　【解析】从业务运作的实质来看,福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务,如银行(包买人)放弃了对出口商的追索权,只能基于真实贸易背景开立票据的偿付,融资的条件较为严格,银行(包买人)承担了票据拒付的所有风险,带有较长期限固定利率融资的性质。

　　19.【答案】B

　　【解析】经营活动的现金净流量与全部债务(包括流动负债和长期负债)的比率,可以反映企业用每年的经营活动现金流量偿付所有债务的能力。这个比率越大,说明企业承担债务的能力越强。

　　20.【答案】A

　　【解析】贷款逾期后,银行不仅对贷款的本金计收利息,而且对应收未收的利息也要计收利息,即计复利。在催收的同时,对不能按借款合同约定期限归还的贷款,应当按规定加罚利息,加罚的利率应在贷款协议中明确规定;应收未收的罚息也要计复利。