一、单项选择题

  1、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元,信用条件为n/60,二季度公司应收账款平均余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期( )天。(一个月按30天计算)

  A、72.58

  B、60

  C、0

  D、12.58

  2、下列各项关于现金周转期的表述中,错误的是( )。

  A、减慢支付应付账款可以缩短现金周转期

  B、产品生产周期的延长会缩短现金周转期

  C、现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和

  D、现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

  3、以下关于付款管理的方法中,错误的是( )。

  A、使用现金浮游量

  B、推迟应付款的支付

  C、支票代替汇票

  D、改进员工工资支付模式

  4、某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元,回归线为8000元,当现金余额为1600元时,应出售有价证券的金额为( )元。

  A、6500

  B、13000

  C、8000

  D、0

  5、运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中,正确的是( )。

  A、最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+转换成本)

  B、最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

  C、最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+经营成本+转换成本)

  D、最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+经营成本+短缺成本)

  6、下列各项中,不属于短期融资券筹资特点的是( )。

  A、筹资数额比较大

  B、筹资成本较低

  C、筹资数额比较少

  D、发行条件比较严格

  7、ABC公司2011年取得为期1年的周转信贷额2000万元,承诺费率为0.4%。2011年1月1日从银行借入1000万元,7月1日又借入600万元,如果年利率为4%,则ABC公司2011年末向银行支付的利息和承诺费合计为( )万元。

  A、52

  B、61.2

  C、68.5

  D、54.8

  8、下列关于存货成本的说法中不正确的是( )。

  A、取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成

  B、订货成本是指取得订单的成本

  C、仓库折旧和存货的保险费通常都属于固定储存成本

  D、缺货成本,是指因材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失及造成的商誉损失等

  9、应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款,在满足一定条件的情况下转让给保理商,以获得流动资金,加快资金的周转。下列有关应收账款保理对企业财务管理作用的说法中不正确的是( )。

  A、融资功能

  B、增加企业应收账款的管理负担

  C、减少坏账损失、降低经营风险

  D、改善企业的财务结构

  10、下列关于存货的控制系统的说法,不正确的是( )。

  A、存货的控制系统包括ABC控制系统和适时制存货控制系统

  B、ABC控制法是把企业种类繁多的存货,依据其重要程度、价值大小或者资金占用等标准分为三类

  C、适时制存货控制系统可以减少对库存的需求,但不能消除对库存的需求

  D、适时制存货控制系统集开发、生产、库存和分销于一体,可以大大提高企业的运营管理效率

  11、持有现金的预防性需求是指企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时,需要考虑的因素不包括( )。

  A、企业愿冒现金短缺风险的程度

  B、企业预测现金收支可靠的程度

  C、企业业务的季节性

  D、企业临时融资的能力

  12、某企业拥有流动资产500万元(其中永久性流动资产160万元),企业共融资1500万元,其中80%为长期融资,则以下说法正确的是( )。

  A、该企业采取的是激进融资策略

  B、该企业采取的是保守融资策略

  C、该企业的风险和收益居中

  D、该企业的风险和收益较高

  二、多项选择题

  1、资金集中管理在各个集团的具体运用可能会有所差异,但一般包括( )。

  A、资金集中

  B、内部结算

  C、投资管理

  D、外汇管理

  2、营运资金的特点包括( )。

  A、来源具有多样性

  B、数量具有波动性

  C、周转具有短期性

  D、实物形态具有变动性和易变现性

  3、下列各项中,属于自然性流动负债的有( )。

  A、应付账款

  B、应交税费

  C、应付职工薪酬

  D、短期借款

  4、应收账款的主要功能包括( )。

  A、增加销售

  B、降低闲置资金的数量

  C、维持均衡生产

  D、减少存货

  5、信用条件是销货企业要求赊购客户支付货款的条件,其构成要素包括( )。

  A、信用期间

  B、信用标准

  C、现金折扣

  D、机会成本

  6、甲企业给客户A的信用条件为“1.5/10,n/30”,则下列说法正确的有( )。

  A、折扣期限为10天,现金折扣率为1.5%

  B、放弃现金折扣的成本为25.12%

  C、客户A面临一收益为25%的投资机会,则A应放弃折扣

  D、信用期限为30天

  7、经济订货基本模型是建立在一系列严格假设基础之上的,这些假设包括( )。

  A、存货总需求量是已知常数

  B、货物是一种独立需求的物品,不受其他货物影响

  C、库存储存成本与库存水平呈线性关系

  D、单位货物成本为常数,无批量折扣

  8、下列各选项中,属于存货管理目标的有( )。

  A、便于维持均衡生产,降低产品成本

  B、降低存货取得成本

  C、保证生产正常进行

  D、提高产品质量

  9、在不考虑保险储备的情况下,影响再订货点的因素包括( )。

  A、单位缺货成本

  B、每天消耗的原材料数量

  C、预计交货时间

  D、每次订货成本

  10、营运资金管理应该遵循的原则包括( )。

  A、满足合理的资金需求

  B、保证一定的盈利能力

  C、保持足够的长期偿债能力

  D、节约资金使用成本

  11、如果企业把信用标准定得过高,则会( )。

  A、降低违约风险

  B、降低收账费用

  C、降低销售规模

  D、降低企业市场竞争能力

  12、商业信用融资的优点有( )。

  A、商业信用容易获得

  B、企业有较大的机动权

  C、企业一般不用提供担保

  D、筹资成本高

  13、下列关于短期融资券筹资的表述中,正确的有( )。

  A、发行对象为公众投资者

  B、发行条件比较宽松

  C、筹资成本比公司债券低

  D、一次性筹资数额比短期银行借款大

  14、C公司生产中使用的甲标准件,全年共需耗用9000件(一年按照360天计算),该标准件通过自制方式取得。其日产量50件,单位生产成本50元;每次生产准备成本200元,固定生产准备成本每年10000元;储存变动成本每件5元,固定储存成本每年20000元。下列各项中,正确的有( )。

  A、经济生产批量为1200件

  B、最高库存量为600件

  C、经济生产批量占用资金为30000元

  D、与经济生产批量相关的总成本是3000元