1.财务比率分析不包括( ) 。

　　A.盈利能力比率

　　B.效率比率

　　C.杠杆比率

　　D.损失比率

　　2.某商业银行全部关联方授信总额为 110 亿元，资本净额为 210 亿元，则其关联授信比例约为( ) 。

　　A.41%

　　B.5 2%

　　C.191%

　　D. 200%

　　3.( ) 是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。

　　A.独立交易

　　B.资产转移

　　C.关联交易

　　D.权利让渡

　　4.下列属于风险对冲方式的是( ) 。

　　A.利率对冲

　　B.市场对冲

　　C.汇率对冲

　　D.关联方对冲

　　5.个人住房按揭贷款的风险分析不包括( ) 。

　　A.经销商风险

　　B.“假按揭”风险

　　C.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险

　　D.商业银行的经济状况变动风险

　　6.信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历的三个主要阶段是(

　　A.专家判断法~违约概率模型~信用评分模型

　　B.违约概率模型~专家判断法~信用评分模型

　　C.专家判断法~信用评分模型~违约概率模型

　　D.信用评分模型~专家判断法~违约概率模型

　　7.以下不属于利率风险按来源不同分类的是( ) 。

　　A.商品价格风险

　　B.重新定价风险

　　C.基准风险

　　第 2 页 共 24 页

　　D.期权性风险

　　8.根据我国监管机构的规定，目前尚严禁( ) 直接投资股票市场。

　　A.上市公司

　　B.商业银行

　　C.经纪公司

　　D.证券交易所

　　9.商品价格风险中所述的商品不包括( ) 。

　　A.农产品

　　B.矿产品

　　C.白银

　　D.黄金

　　10.( ) 是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。

　　A.远期

　　B.期货

　　C.即期

　　D.互换

　　11.关于公允价值、名义价值、市场价值，以下说法不恰当的是( ) 。

　　A.在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值

　　B.市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未来价值

　　C.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括

　　D.在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值

　　12.影响期权价值的主要因素不包括( ) 。

　　A.标的资产的市场价格和期权的执行价格

　　B.期权的到期期限

　　C.市场利率

　　D.即期市场价格的变化

　　13.利用 5 年期政府债券的空头头寸为 10 年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，该 10 年期政府债券多头头寸的经济价值会( ) 。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不变

　　D.难以判断

　　14.( )确立了银行资本监管新标杆和新高度。

　　A.第一版巴塞尔协议

　　第 3 页 共 24 页

　　B.第二版巴塞尔协议

　　C.第三版巴塞尔协议

　　D.第四版巴塞尔协议

　　15.下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是( ) 。

　　A.当市场利率上升时，银行资产价值下降

　　B.当市场利率上升时，银行负债价值上升

　　C.资产的久期越长，资产的利率风险越大

　　D.负债的久期越长，负债的利率风险越大

　　16.市场风险内部模型法的局限性不包括( ) 。

　　A.不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性

　　B.未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件

　　C.对风险管理的具体作用有限

　　D.无法将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表示

　　17.用 VaR 计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于( ) 。

　　A. 2 B. 3 C. 1 D. 5

　　18.假设某 10 年期债券当前的市场价格为 105 元，债券久期为 9. 5 年，当前市场利率为 3%。如果市场利率提高 0.3%，则该债券的价格变化为( ) 。

　　A.降低 2. 905 元

　　B.提高 2. 905 元

　　C.降低 2. 950 元

　　D.提高 2. 950 元

　　19.下列关于市场风险的说法，错误的是( ) 。

　　A.市场风险中的利率风险分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险

　　B.市场风险具有明显的非系统性特征

　　C.市场风险与其他风险相比，容易计量

　　D.银行表内外都存在市场风险

　　20.结构性资产或负债不包括( ) 。

　　A.经扣除折旧后的固定资产和物业

　　B.与记账本位币所属不同货币的资本

　　C.对境内附属公司和关联公司的投资

　　D.为维持资本充足率稳定而持有的头寸

　　21.下列不属于记入交易账户的头寸应当满足的要求的是( ) 。

　　A.具有经高级管理层批准的书面头寸/金融工具和投资组合的交易策略

　　B.具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控

　　C.交易头寸至少应逐月按照市场价值计价

　　D.具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸政策和程序

　　22.巴塞尔委员会于 1996 年 1 月颁布了( ) 。

　　A.《巴塞尔资本协议》

　　B.《资本协议市场风险补充规定》

　　C.《巴塞尔新资本协议》

　　D.《银行业监督管理法》

　　23.( ) 是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

　　A.期权

　　B.期货

　　C.资产管理

　　D.账户划分

　　24.下列选项中，不是商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标的是( ) 。

　　A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告

　　B.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应

　　C.确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配

　　D.确保潜在风险得以规避

　　25.( ) 因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失。

　　A.内部欺诈

　　B.内部流程

　　C.系统缺陷

　　D.外部事件

　　26.下列不属于商业银行业务外包种类的是( ) 。

　　A.非专业性服务外包

　　B.业务营销外包

　　C.处理程序外包

　　D.技术外包

　　27.下列不属于关键风险指标监控的原则的是( ) 。

　　A.整体性

　　B.可持续性

　　C.敏感性

　　D.有效性

　　28.( ) 作为操作风险缓释的有效手段，一直是商业银行管理操作风险的重要工具。

　　A.连续营业方案

　　B.购买商业保险

　　C.业务外包

　　D.降低操作风险

　　29.从资金交易业务流程来看，资金交易业务可分为( ) 。

　　A.前台管理、中台交易、后台结算

　　B.前台风险管理、中台结算、后台交易

　　C.前台结算、中台交易、后台风险管理

　　D.前台交易、中台风险管理、后台结算

　　30.巴塞尔委员会将银行资产按照流动性高低分为四类:最有流动性的资产、其他可在市场上交易的证券、商业银行可出售的贷款组合和流动性最差的资产。下列不属于流动性最差的资产的是( ) 。

　　A.无法出售的贷款

　　B.银行的房产和在子公司的投资

　　C.抵押给第三方的资产

　　D.存在严重问题的信贷资产

　　31.( ) 存款的变动对( ) 流动性的冲击尤为显著，积极开拓( ) 客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。

　　A.大额公司/机构;大型商业银行;中小企业

　　B.大额公司/机构;中小商业银行;中小企业

　　C.中小企业;大型商业银行;大额公司/机构

　　D.中小企业;中小商业银行;大额公司/机构

　　32.下列关于核心存款指标的计算，正确的是( ) 。

　　A.核心存款÷净资产

　　B.核心存款÷总资产

　　C.核心资产 X 总资产

　　D.核心资产 X 净资产

　　33.流动性比率/指标法的优点是( ) ，缺点是( ) 。

　　A.简单实用;动态评估

　　B.复杂多样;动态评估

　　C.复杂多样;静态评估

　　D.简单实用;静态评估

　　34.商业银行可以通过( ) 或( ) 来缓解流动性压力。

　　A.出售所持有的流动性资产;转向资金市场放贷资金

　　B.持有流动性资产;转向资金市场借入资金

　　C.持有流动性资产;转向资金市场放贷资金

　　D.出售所持有的流动性资产;转向资金市场借入资金

　　35.假设商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产 A=1 000 亿元，负债L=800 亿元，资产加权平均久期为 DA=4 年，负债加权平均久期为 DL=3 年。根据久期分析法，如果市场利率从 3%上升到 5.5%，则利率变化对商业银行资产价值的变化为( ) 。

　　A.-23.3

　　B.-38.9

　　C. 38. 9

　　D.23. 3

　　36.现金未及时送达营业网点属于内部流程风险中的( ) 。

　　A.错误监控/报告

　　B.结算/支付错误

　　C.产品设计缺陷

　　D.财务/会计错误

　　37.( ) 负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程。

　　A.董事会和股东会

　　B.董事会和风险管理委员会

　　C.董事会和高级管理层

　　D.股东会和风险管理委员会

　　38.声誉危机管理的主要内容不包括( ) 。

　　A.预先制定战略性的危机管理规划

　　B.提高日常解决问题的能力

　　C.提高风险意识

　　D.危机现场处理

　　39.下列不属于交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下交易的风险的是( ) 。

　　A.场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险

　　B.证券融资交易形成的交易对手信用风险

　　C.场内证券交易形成的交易对手信用风险

　　D.与中央交易对手交易形成的信用风险

　　40.以下关于战略风险识别的说法，错误的是( ) 。

　　A.在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险

　　B.在中观管理层面，董事会和最高管理层必须全面深入评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险

　　C.在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在战略风险

　　D.在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识

　　1. 【答案】D。解析：商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，内容包括:盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。

　　2. 【答案】B。解析：关联授信比例=全部关联方授信总额÷资本净额 X100%=110÷210X100%≈52%。

　　3. 【答案】C。解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。

　　4. 【答案】B。解析：风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。

　　5. 【答案】D。解析：个人住房按揭贷款的风险分析包括:经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济状况变动风险。

　　6. 【答案】 C。解析：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关健环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。

　　7. 【答案】A。解析：利率风险按来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

　　8. 【答案】B。解析：根据我国监管机构的规定，目前尚严禁商业银行直接投资股票市场，因此商业银行所面临的股票价格风险有限。

　　9. 【答案】D。解析：商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能。

　　10. 【答案】C。解析：即期是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。即期交易可在世界各地的签约方之间进行，由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账目。

　　11. 【答案】B。解析：市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。

　　12. 【答案】D。解析：影响期权价值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期限、标的资产价格的波动率、市场利率以及期权合约期限内标的资产的红利收益等。

　　13. 【答案】B。解析：利用 5 年期政府债券的空头头寸为 10 年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了对冲，但是该 10 年期政府债券多头头寸的经济价值还是会下降。

　　14. 【答案】C。

　　15. 【答案】B。解析：当市场利率上升时，银行负债价值下降。

　　16. 【答案】D。解析：ABC 项都是市场风险内部模型的局限性，所以 D 项错误。

　　17. 【答案】B。解析：用 VaR 计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于 3，所以 B 项正确。

　　18. 【答案】A。解析：依据近似公式ΔP=-P·D·Δy/(1+y)，其中，P 为固定收益产品的当前价格;ΔP 为价格的微小变动幅度(通常小于 1%);y 为市场利率;Δy 为市场利率的微小变动幅度;D 为麦考利久期(通常以年为单位)。因此，ΔP=-105X9.5X0.003÷(1+0.03)≈-2. 905(元)，及该债券的价格将降低 2. 905 元。

　　19. 【答案】B。解析：市场风险具有明显的系统性特征，所以 B 项说法错误。

　　20. 【答案】C。解析：结构性资产或负债指经营上难以避免的策略性外币资产或负债，可包括:①经扣除折旧后的固定资产和物业;②与记账本位币所属不同货币的资本(营运资金)和法定储备;③对海外附属公司和关联公司的投资;④为维持资本充足率稳定而持有的头寸。

　　21. 【答案】C。解析：记入交易账户的头寸应当满足以下基本条件:①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略。②具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控;评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改。

　　22. 【答案】B。解析：巴塞尔委员会于 1996 年 1 月颁布的《资本协议市场风险补充规定》以及大多数国家据此制定的资本规定将市场风险纳入资本要求的范围，但未涵盖全部市场风险。

　　23. 【答案】D。解析：账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义乾地明确要求。

　　24. 【答案】D。解析：《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标:确保主要风险得到识别、计量或评估、监侧和报告;确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

　　25. 【答案】B。解析：内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误。

　　26. 【答案】 A。解析：商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用于转移操作风险。商业银行业务外包种类主要包括以下几种:①技术外包;②处理程序外包;③业务营销外包;④专业性服务外包;⑤后勤性事务外包。

　　27. 【答案】B。解析：操作风险关健风险指标是指一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响程度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监侧的操作风险管理流程。关健风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原则。

　　28. 【答案】B。解析：购买商业保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是商业银行管理操作风险的重要工具。国内商业银行在利用保险进行操作风险缓释方面还处于探索阶段。购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。

　　29. 【答案】D。解析：商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节。

　　30. 【答案】 C。解析：流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。需要注意的是，在计算流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。

　　31. 【答案】 B。解析：大额公司/机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。

　　32. 【答案】B。解析：核心存款指标一核心存款一总资产。对同类商业银行而言，比率高的商业银行流动性也相对较好。

　　33. 【答案】 D。解析：流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预侧。

　　34. 【答案】 D。解析：商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入资金来缓解流动性压力。

　　35. 【答案】B。

　　36. 【答案】 B。解析：结算/支付错误是指商业银行结算支付系统失灵或延迟(如现金未及时送达营业网点或交易对方等)。国内外各商业银行均在大力推进运营与后台支持集中化，在流程方面既加强对前台和中台的控制，又重视对商业银行总体的流程重整。

　　3 7. 【答案】 C。解析：董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责识别、评估、监侧和控制声誉风险。

　　38. 【答案】 C。解析：声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括:预先制定战略性的危机管理规划，提高日常解决问题的能力，危机现场处理，提高发言人的沟通技能，危机处理过程中的持续沟通，管理危机过程中的信息交流，模拟训练和演习。

　　39. 【答案】 C。解析：交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下三类交易的风险:场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。

　　40. 【答案】 B。解析：在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面深入评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险;在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在的战略风险;在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。