1. 下列关于国际债券的表述，不正确的是( )。

　　A.不存在汇率风险

　　B.国际债券资金来源广，发行规模大

　　C.国际债券是一种跨国发行的债券，涉及两个或两个以上的国家

　　D.发行人发行国际债券筹集到的资金是一种可通用的自由外汇资金

　　考 点：国际债券概述;

　　答案：A

　　解析：国际债券是一种跨国发行的债券，涉及两个或两个以上的国家。同国内债券相比，具有一定的特殊性，包括：(1)资金来源广、发行规模大;(2)存在汇率风险;(3)有国家主权保障;(4)以自由兑换货币作为计量货币，发行人筹集到的资金是一种可通用的自由外汇资金。A选项错误，故本题选A选项。

　　2.金融债券是指( )依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。

　　A.银行及非银行金融机构

　　B.大型国企

　　C.上市公司

　　D.地方政府

　　考 点：我国的金融债券;

　　答案：A

　　解析：本题考查金融债券的定义。金融债券是指银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。故本题选A选项。

　　3.资信评级机构从事对公司债券的资信评级业务，应当向( )申请取得证券评级业务许可。

　　A.中国证监会

　　B.中国证券业协会

　　C.中国银监会

　　D.财政部

　　考 点：资信评级机构从事证券业务的管理;

　　答案：A

　　解析：资信评级机构从事对公司债券的资信评级业务，应当依照《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，向中国证监会申请取得证券评级业务许可。未取得中国证监会的证券评级业务许可，任何单位和个人不得对公司债券进行评级。故本题选A选项。

　　4. 下列关于股票和债券的说法正确的是( )。

　　A.股票、债券都属于公司的负债

　　B.股票、债券都属于公司的资本

　　C.股票属于公司的负债，债券属于公司的资本

　　D.股票属于公司的资本，债券属于公司的负债

　　考 点：债券与股票的异同点;

　　答案：D

　　解析：股票发行的目的：发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要，因此筹措的资金列入公司资本。债券发行的目的：是公司追加资金的需要，因此它属于公司的负债，不是资本金。故本题选D选项。

　　5. 可转换债券具有( )特征。 Ⅰ.市场容量大，筹资能力强 Ⅱ.可转换债券是一种附有转股权的特殊债券 Ⅲ.避开直接发行股票与债券的法律要求，上市手续简单，发行成本低 Ⅳ.可转换债券具有双重选择权的特征

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　考 点：可转换公司债券;

　　答案：B

　　解析：可转换债券具有下列特征：(1)可转换债券是一种附有转股权的特殊债券;(2)可转换债券具有双重选择权的特征。故本题选B选项。

　　6. 我国的企业债券和公司债券在( )方面有所不同。

　　Ⅰ.发行方式以及发行的审核方式

　　Ⅱ.担保要求

　　Ⅲ.发行主体的范围

　　Ⅳ.发行定价方式

　　选 项:

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　考 点：我国公司债券和企业债券的对比;

　　答案：D

　　解析：我国的公司债券和企业债券在以下方面有所不同：(1)发行主体的范围不同;(2)发行方式以及发行的审核方式不同;(3)担保要求不同;(4)发行定价方式不同。故本题选D选项。

　　7.债券票面的基本要素有( )。

　　Ⅰ.债券发行者名称

　　Ⅱ.债券的票面利率

　　Ⅲ.债券到期期限

　　Ⅳ.债券承销者名称

　　选 项:

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　考 点：债券的基本内容;

　　答案：C

　　解析：通常，债券票面上有四个基本要素：(1)债券的票面价值;(2)债券的到期期限;(3)债券的票面利率：(4)债券发行者名称。Ⅳ项不属于债券票面的基本要素，故本题选C选项。

　　8.以下属于政府债券的功能的有( )。

　　Ⅰ.政府弥补赤字

　　Ⅱ.国家实施宏观经济政策

　　Ⅲ.政府筹集资金

　　Ⅳ.政府扩大公共开支

　　选 项:

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　考 点：政府债券概述;

　　答案：D

　　解析：从功能上看，政府债券最初为政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段，并随着金融市场的发展，逐渐具备了金融商品和信用工具的职能，成为国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具。故以上四项都属于政府债券的功能。故本题选D选项。

　　9. 关于外国债券论述不正确的是( )。

　　Ⅰ.武士债券、扬基债券和熊猫债券都属于外国债券

　　Ⅱ.目前，外国债券已成为各经济体在国际资本市场上筹措资金的重要手段

　　Ⅲ.外国债券是指某一国家借款人在本国发行以外国货币为面值的债券

　　Ⅳ.外国债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家

　　选 项:

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　考 点：外国债券和欧洲债券;

　　答案：D

　　解析：Ⅰ项正确，美国发行的外国债券被称为“扬基债券”;日本发行的外国债券被称为“武士债券”;国际多边金融机构首次在华发行的人民币债券被命名为“熊猫债券”。Ⅳ项正确，外国债券是指某一国家借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券。它的特点是债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家。Ⅱ、Ⅲ项混淆了欧洲债券与外国债券。故本题选D选项。

　　10. 国际债券的特征包括( )。

　　Ⅰ.存在汇率风险

　　Ⅱ.资金来源广

　　Ⅲ.以自由兑换货币作为计量货币

　　Ⅳ.发行规模大

　　选 项:

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　考 点：国际债券概述;

　　答案：C

　　解析：国际债券是一种跨国发行的债券，涉及两个或两个以上的国家。同国内债券相比，具有一定的特殊性：(1)资金来源广、发行规模大;(2)存在汇率风险;(3)有国家主权保障;(4)以自由兑换货币作为计量货币。故本题选C选项。

　　11、中央政府债券按资金用途分类，可分为()。

　　A. 本币国债和外币国债

　　B. 赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债

　　C. 短期国债、中期国债和长期国债

　　D. 贴现国债和附息国债

　　查看答案

　　参考答案：B

　　参考解析：按资金用途，可分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。

　　12、相较于无面额股票，以下属于有面额股票所具有的特点是()。

　　A. 无法明确表示每一股所代表的股权比例

　　B. 便于股票分割

　　C. 发行价格灵活

　　D. 有发行价格的最低界限

　　查看答案

　　参考答案：D

　　参考解析：有面额股票的票面金额就是股票发行价格的最低界限，便于股票分割和发行或转让价格灵活是无面额股票的特点。

　　13、证券市场参与者进行发行和交易决策的重要依据是()。

　　A. 完善的证券市场体系

　　B. 证券市场良好的秩序

　　C. 准确和全面的信息

　　D. 证券市场监管机构的合理监管

　　查看答案

　　参考答案：C

　　参考解析：准确和全面的信息是证券市场参与者进行发行和交易决策的重要依据。

　　14、下列关于金融衍生工具发展现状，说法有误的是()。

　　A. 金融衍生工具以场内交易为主

　　B. 按基础产品比较，利率衍生品无论在场内还是场外，均是名义金额最大的衍生品种类

　　C. 按产品形态比较，远期和互换这两类具有对称性收益的衍生产品的名义金额比收益不对称的期权类产品大得多

　　D. 近年来，由于场外利率类衍生品名义金额下降较多，场外衍生品整体呈下降趋势，而场内衍生品却大幅增长

　　查看答案

　　参考答案：A

　　参考解析：

　　A选项错误，金融衍生工具以场外交易为主。

　　金融衍生工具的发展现状包括：

　　第一，金融衍生工具以场外交易为主。

　　第二，按基础产品比较，利率衍生品无论在场内还是场外，均是名义金额最大的衍生品种类，其中，场外交易的利率互换占所有衍生品名义金额的半数以上，是最大的单个衍生品种类。

　　第三，按产品形态比较，远期和互换这两类具有对称性收益的衍生产品比收益不对称的期权类产品大得多。

　　第四，近年来，由于场外利率类衍生品名义金额下降较多，场外衍生品整体呈下降趋势，而场内衍生品却大幅增长。

　　15、关于证券账户、结算账户的设立与管理，表述错误的是()。

　　A. 投资者可以直接在证券登记结算公司开立结算账户

　　B. 投资者在从事证券交易之前，必须向证券登记结算公司提交有关开户资料，开立证券账户后，才可以从事证券交易

　　C. 投资者通过证券账户持有证券，证券账户用于记录投资者持有证券余额及其变动情况

　　D. 通常由证券公司等开户代理机构代理证券登记结算公司为投资者开立证券账户

　　查看答案

　　参考答案：A

　　参考解析：

　　A选项错误，证券公司直接为投资者开立资金结算账户。证券登记结算公司仅为证券公司开立结算账户。

　　投资者在从事证券交易之前，必须向证券登记结算公司提交有关开户资料，开立证券账户后，才可以从事证券交易。投资者通过证券账户持有证券，证券账户用于记录投资者持有证券余额及其变动情况。通常由证券公司等开户代理机构代理证券登记结算公司为投资者开立证券账户。证券公司直接为投资者开立资金结算账户。证券登记结算公司仅为证券公司开立结算账户，结算账户专用于证券交易成交后的清算交收，具有结算履约担保作用。

　　16、直接影响公司原股东利益，需要经过股东大会特别批准的增资方式是()。

　　A. 向原股东配售股份

　　B. 向不特定对象公开募集股份

　　C. 发行可转换公司债券

　　D. 非公开发行股票

　　查看答案

　　参考答案：D

　　参考解析：非公开发行股票，也称为定向增发，是股份公司向特定对象发行股票的增资方式。这种增资方式会直接影响公司原股东利益，需要经过股东大会特别批准。

　　17、反映一家公司的股权价值对其销售收入的倍数的指标是()。

　　A. 市净率倍数

　　B. 市盈率倍数

　　C. 市销率倍数

　　D. 企业价值/息税前利润倍数

　　查看答案

　　参考答案：C

　　参考解析：市销率(P/S)倍数反映了一家公司的股权价值对其销售收入的倍数。市销率倍数的计算公式为：市销率倍数=每股市价/每股销售收入

　　18、下面对证券交易所总经理的表述错误的是()。

　　A. 证券交易所的总经理每届任期3年

　　B. 总经理由中国证监会任免

　　C. 副总经理按照中国证监会相关规定任免或聘任

　　D. 提议召开临时监事会

　　查看答案

　　参考答案：D

　　参考解析：

　　提议召开临时监事会是监事会的职能。

　　证券交易所的总经理、副总经理、首席专业技术管理人员每届任期三年。

　　总经理由中国证监会任免。副总经理按照中国证监会相关规定任免或聘任。总经理因故临时不能履行职责时，由总经理指定的副总经理代其履行职责。

　　19、私募基金子公司及其下设基金管理机构将自有资金投资于本机构设立的私募基金的，对单只基金的投资金额不得超过该只基金总额的()。

　　A. 50%

　　B. 30%

　　C. 20%

　　D. 10%

　　查看答案

　　参考答案：C

　　参考解析：私募基金子公司及其下设基金管理机构将自有资金投资于本机构设立的私募基金的，对单只基金的投资金额不得超过该只基金总额的20%。

　　20、下列关于欧洲债券的说法中有误的是()。

　　A. 指在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券

　　B. 由于这种发行方式最早出现在欧洲，故被称为欧洲债券

　　C. 欧洲债券不可以在欧洲以外的国家发行

　　D. 大多数欧洲债券是以美元为面值发行的

　　查看答案

　　参考答案：C

　　参考解析：欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。由于以这种方式发行的债券最早出现在欧洲，故被称为欧洲债券。欧洲债券可以在欧洲以外的国家发行，同时其发行面值也可以以欧元之外的其他货币来表示。事实上，大多数欧洲债券仍然是以美元为面值发行的。目前，欧洲债券已成为各经济体在国际资本市场上筹措资金的重要手段。

　　21.财政部代理发行地方政府债券所采取的方式不包括()。

　　A 合并名称

　　B 合并托管

　　C 合并发行

　　D 合并账户

　　查看答案

　　参考答案：D

　　参考解析：选项 D 符合题意：财政部代理发行地方政府债券所采取的方式包括合并名称、合并发行和合并托管，不包括合并账户。

　　22.根据股息率是否允许变动，优先股票可以分为()。

　　A 股息率可调整优先股票和股息率固定优先股票

　　B 可转换优先股票和不可转换优先股票

　　C 参与优先股票和非参与优先股票

　　D 累积优先股票和非累积优先股票

　　查看答案

　　参考答案：A

　　参考解析：选项 A 正确：根据股息率是否允许变动，优先股票可分为股息率可调整优先股票和股息率固定优先股票;根据优先股股息在当年未能足额分派时，是否在以后年度补发，可分为累积优先股和非累积优先股;根据优先股除了获得固定的股息以外，是否能参与或部分参与本期剩余营利分配，可分为参与优先股票和非参与优先股票;根据优先股能否转换成其他品种，可分为可转换优先股票和不可转换优先股票。

　　23.金融期货最先出现的产品，主要用于规避汇率风险的是()。

　　A 利率期货

　　B 外汇期货

　　C 股票期货

　　D 股指期货

　　查看答案

　　参考答案：B

　　参考解析：选项 B 正确：外汇期货又称货币期货，是以外汇为标的的期货合约，是金融期货中最先产生的品种，主要是为了规避外汇风险。

　　24.我国有关法律规定，在支付普通股票的红利之前，公司应()。

　　A 提取法定公积金、弥补亏损、提取任意公积金

　　B 弥补亏损、提取法定公积金、提取任意公积金

　　C 提取法定公积金、提取任意公积金、弥补亏损

　　D 提取任意公积金、提取法定公积金、弥补亏损

　　查看答案

　　参考答案：B

　　参考解析：选项 B 正确：我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的红利之前，分配顺序应为“弥补亏损→提取法定公积金→提取任意公积金”。

　　25.根据《全国银行间市场债券交易规则》，发行人应在兑付日()前将应付本息划至中央国债登记结算公司指定账户。

　　A 前一日

　　B 上午

　　C 前二日

　　D 下午

　　查看答案

　　参考答案：B

　　参考解析：选项 B 正确：在债券本息对付过程中发行人不迟于兑付日上午将应付本息划至中央国债登记结算公司指定的银行帐户。