2020咨询工程师《分析与评价》考点:项目后评价

2020年01月04日 来源:来学网

一、项目后评价的含义和基本特征

  (一)项目后评价含义

  可以分为狭义的项目后评价和广义的项目后评价。

  狭义的项目后评价是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾,与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比,找出差别和变化,分析原因,总结经验,汲取教训,得到启示,提出对策建议,通过信息反馈,改善和指导新一轮投资管理和决策,达到提高投资效益的目的。

  广义的项目后评价还包括项目中间评价,是指从项目开工到竣工验收前所进行的阶段性评价,即在项目实施过程中的某一时点,对建设项目实际状况进行的评价。一般在规模较大、情况较复杂、施工期较长的项目,以及主客观条件发生较大变化的情况下采用。

  (二)项目后评价的基本特性

  1.全面性

  项目后评价具有数据采集范围广泛、评价内容全面的特点。

  2.动态性

  项目后评价主要是对投产一至两年后的项目进行全面评价,涉及到项目从决策到实施、运营各个阶段不同的工作方面,具有明显的动态性和跨越性。

  3.方法的对比性

  对比是项目后评价的基本方法之一。

  4.依据的现实性

  后评价依据的有关资料,数据的采集、提供、取舍都要坚持实事求是、客观评价,避免因偏颇使用而形成错误结论。

  5.结论的反馈性

  项目后评价的目的之一是为改进和完善项目管理提供建议,为投资决策或其他相关利益部门提供参考和借鉴。

【例题】项目后评价具有数据采集范围广泛、评价内容全面的特点。这反映了项目后评价的( )基本特性。

  A.全面性

  B.动态性

  C.方法的对比性

  D.依据的现实性

  『正确答案』A

  『答案解析』本题考查的是项目后评价的含义和基本特征。项目后评价具有数据采集范围广泛、评价内容全面的特点。参见教材P402。

二、项目后评价的目的和作用

  (一)项目后评价的目的

  项目后评价的主要目的是服务于投资决策,是出资人对投资活动进行监管的重要手段之一。它也可以为改善企业的经营管理,完善在建投资项目,提高投资效益提供帮助。

  特别是公共资金投入,需要有效的监督,其核心的目的仍然是为出资人保证资金合理使用和提高投资效益服务。

  通过项目后评价,可以及时反馈信息,调整相关政策、计划、进度,改进或完善在建项目;可以增强项目实施的社会透明度和管理部门的责任心,提高投资管理水平;可以通过经验教训的反馈,修定和完善投资政策和发展规划,提高决策水平,改进未来的投资计划和项目的管理,提高投资效益。

  (二)项目后评价的作用

  1.对提高项目前期工作质量起促进作用

  开展项目后评价,回顾项目前期决策成功的经验及失误的原因,评价前期工作的质量及决策的正确合理性,能够促使和激励参与项目可行性研究、评估和决策的人员增强责任感,提高项目前期工作质量和水平;通过项目后评价反馈的信息,及时发现和暴露决策过程中存在的问题,吸取经验教训,提高项目决策水平。

  2.对政府制定和调整有关经济政策起参谋作用

  集合多个项目后评价总结的经验教训和对策建议,作为政府进行宏观经济管理的借鉴,有关部门可参考这些建议,合理确定和调整投资规模与投资流向,修正某些不适合经济发展要求的宏观经济政策、产业政策,以及过时的指标参数和技术标准等。

  3.对银行防范风险起提示作用

  银行系统的项目贷款后评价(信贷后评价),通过对贷款条件评审、贷款决策、贷款合同的签订、贷款发放与本息回收等运作程序的回顾,分析风险防范措施及效果,可以发现项目信贷资金使用与回收过程中存在的问题,明确主要责任环节;还可了解资本金和其他配套资金到位与项目总投资控制情况,及时掌握项目产品市场需求变化与企业经营管理状况,完善银行信贷管理制度和风险控制措施。

  4.对项目业主提高管理水平起借鉴作用

  项目后评价对项目业主在项目实施过程中的管理工作、管理效果进行分析,剖析项目业主履行职责的情况,总结管理经验教训。这些经验教训既是对被评价项目业主管理工作的检验总结,也可通过行业系统组织后评价经验交流,为其他项目业主提供借鉴,为提高工程项目建设管理水平发挥作用。

  5.对企业优化生产管理起推动作用

  项目后评价涉及评价时点以前的生产运营管理情况,从生产组织、企业管理、财务效益等方面分析产生偏差的原因,提出可持续发展的建议与措施,对企业优化生产运营管理,提高经济效益和社会效益起到推动作用。

  6.对出资人加强投资监管起支持作用

  项目后评价涉及分析评价资金使用情况、企业生产经营状态,分析成功或失败的原因和主要责任环节,可以为出资人监管投资活动和测评投资效果提供支撑,为建立和完善政府投资监管体系和责任追究制度服务。

【2018年真题】关于项目狭义后评价目的和作用的说法,正确的是( )。

  A.项目后评价是竣工验收的依据

  B.项目后评价是银行贷款的主要依据

  C.项目后评价的目的是考察项目的盈利性

  D.项目后评价可为改善企业的经营管理提供帮助

  『正确答案』D

  『答案解析』本题考查的是项目后评价的目的和作用。项目后评价的作用:(1)对提高项目前期工作质量起促进作用;(2)对政府制定和调整有关经济政策起参谋作用;(3)对银行防范风险起提示作用;(4)对项目业主提高管理水平起借鉴作用;(5)对企业优化生产管理起推动作用;(6)对出资人加强投资监管起支持作用。参见教材P403。

三、项目后评价的类型

  随着社会经济活动中投资方式多样化,后评价也产生了多种类型。

  (一)按评价时点划分

  项目后评价根据发起的时点不同,可以分为在项目实施中进行的中间评价和在项目完工进入运行阶段后的后评价。

  1.中间评价

  中间评价是指投资人或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。

  项目中间评价又根据启动时点不同,包括项目实施过程中从立项到项目完成前很多种类,即项目的开工评价、跟踪评价、调概评价、阶段评价、完工评价等。

  项目中间评价是项目监督管理的重要组成部分,以项目业主日常的监测资料和项目绩效管理数据库的信息为基础,以调查研究的结果为依据进行分析评价,通常应由独立的咨询机构来完成。

  2.中间评价与后评价的区别与联系

  既相对独立又紧密联系。

  一方面,由于两者实施的时间不同,评价深度和相应的一些指标也不同;它们服务的作用和功能也有所不同。

  另一方面,中间评价和后评价也有许多共同点,如项目的目标评价、效益评价等是一致的,可以把后评价看成是中间评价的后延伸,中间评价也可以被看成是后评价的一个依据和基础。

  (二)按评价范围划分

  根据评价范围,可以分为全面后评价和专项后评价。

  中间评价可以是全面后评价,也可以根据决策需要,选取单一专题进行专项评价。

  这种评价范围的调整也适用于狭义的后评价。根据不同的评价范围和评价重点,可以分为项目影响评价、规划评价、地区或行业评价、宏观投资政策研究等类型。

  (三)按项目类别划分

  目前比较常见的后评价类型包括工程项目后评价、并购项目后评价、贷款项目后评价、规划后评价等。

【2018年真题】关于后评价类型的说法,正确的有( )。

  A.中间评价是指对建设项目中某一单项影响的评价

  B.选取单一专题进行的后评价属于专项后评价

  C.狭义后评价和广义后评价的内容是相同的

  D.贷款项目后评价更关注项目还贷能力

  E.中间评价与后评价时点相同

  『正确答案』BD

  『答案解析』本题考查的是项目后评价的类型。A错误,中间评价是指投资人或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。C不确定,不选。E错误,时点不同。参见教材P403~404。

四、项目后评价的依据

  (一)理论依据

  项目后评价是用现代系统工程与反馈控制的管理理论,对项目决策、实施和运营结果作出科学的分析和判定。

  (二)政策制度依据

  (三)信息数据依据

  通常工程项目后评价依据的主要文件清单如下:

  1.项目决策阶段的主要文件

  2.项目实施阶段的主要文件

  3.项目生产运营阶段的主要文件

  五、项目后评价的方法

  项目后评价的常用方法有逻辑框架法、对比法、层次分析法、因果分析法等。各评价方法之间不是排他和相抵触的,可以在同一个项目后评价工作中综合选择应用。

  六、项目后评价的评价指标

  不同类型项目的后评价应选用不同的评价指标。

【2018年真题】下列项目后评价指标中,属于社会效益评价指标的有( )。

  A.财务净现值

  B.移民和拆迁

  C.生态环境指标

  D.项目区贫困人口

  E.资源利用合理性

  『正确答案』BD

  『答案解析』本题考查的是项目后评价的指标体系。项目社会效益评价主要指标:利益相关群体、移民和拆迁、项目区贫困人口、最低生活保障线等。参见教材P406。

七、项目后评价成果反馈

  (一)反馈的目的

  后评价的最大特点是信息的反馈。

  后评价的最终目标是将评价结果反馈到决策部门,作为新项目立项和评估的基础,作为调整投资规划和政策的依据。

  (二)反馈的形式

  项目后评价成果的反馈形式主要包括书面文件(评价报告或出版物)、后评价信息管理系统、成果反馈讨论会、内部培训和研讨等。

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