【综合题】甲建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下：


　　(1)承包位于Y市的一项建筑工程，含增值税总价款9 990 000元，按合同约定，当月时间预收含增值税价款3 330 000元。


　　(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170 000元，购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8 500元，购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元，购进办公用品取得增值税普通发票住吗税款180元

　　
(3)向乙公司出租闲置施工设备，含增值税租金11 700元/月。一次性收取6个月租金共计70 200 元
已知：建筑服务增值税税率11%，有形动产租赁服务增值税税率为17%


　　要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

　　
(1)计算建筑公司当月承包Y市建筑工程增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )

　　A、9 990 000/(1+11%)*11%=990 000元

　　
B、3 330 000/(1+11%)*11%=330 000元


　　C、9 990 000*11%=1 098 900元


　　D、3 330 000*11%=336 300元

　　
(2)甲建筑公司当月下列增值税进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是( )

　　
A、 购进工程所用材料税额 170 000元


　　B、 购进办公用品税额180元


　　C、 购进工程设计服务税额600元


　　D、 购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8 500元

　　
(3)计算甲建筑公司当月出租闲置施工设备增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )


　　A、70 200*17%=11 934元


　　B、11 700/(1+17%)*17%=1 700元

　　
C、11 700*17%=1 989元


　　D、70 200/(1+17%)*17%=10 200

　　(4)A、Y市国税局

　　B、Y市地税局

　　C、M市国税局

　　D、M市地税局



　　【综合题】甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务，2016年有关经营情况如下：
1.销售货物收入2000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3000万元，经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元。
2.缴纳增值税180万元，城市维护建设税和教育费附加18万元，房产税25万元，预缴企业所得税税款43万元
3.与生产经营有关的业务招待费支出50万元
4.支付残疾职工工资14万元，新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元，购进专门用于研发的设备一台，价值35万元，购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年机投入使用。
已知，业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的千分之5


　　要求：

　　
(1)甲电子设备公司的下列收入中，应计入收入总额的是( )


　　A.销售货物收入2000万元

　　
B.转让股权收入3000万元

　　
C.上年以作坏账损失先处理后又收回得其他应收款15万元

　　
D.提供技术服务收入500万元

　　
(2)甲电子设备公司缴纳的下列税款中，在计算2016年度企业所得税时，准予扣除的是( )


　　A.增值税180万元

　　
B.预缴企业所得税税额43万元


　　C.城市维护建设税和教育费附加18万元

　　
D.房产税25万元

　　
(3)甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税额时，准予扣除的业务招待费支出是( )

　　
A.27.575万元

　　
B.30万元

　　
C.12.5万元

　　
D.25万元



　　【综合题】甲公司职工张某在工作中因先天性**病突发住院治疗3个月，住院期间甲公司按月向其支付病假工资。出院后，张某回公司上班，因该疾病导致活动受限，张某已不能从事原工作。公司又为其另行安排了其他岗位，但张某仍不能从事该工作。甲公司拟单方面解除与张某之间尚未到期的劳动合同。

　　
已知：张某月工资3 000元，实际工作年限8年，在甲公司所在地最低工资标准为2 000元 


　　要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 


　　(1)关于张某在工作中突发先天性**病法律后果的下列表述中，正确的是( )


　　A、张某在工作中突发先天性**病应认定为工伤


　　B、张某可享受的医疗期应按6个月内累计病休时间计算


　　C、张某可享受3个月的医疗期限待遇


　　D、张某可享受12个月的停工留薪期待遇


　　(2)张某住院期间，甲公司每月向其支付的病假工资不得低于( )

　　
A、3 000元
B、2 000元
C、1 600元
D、2 400元

　　
(3)甲公司单方面解除与张某的劳动合同可采用的下列方式中，符合法律的是( )

　　
A、甲公司无须通知张某即可解除劳动合同


　　B、甲公司可随时通知张某解除劳动合同且不向其额外支付工资


　　C、甲公司可提前30日书面通知张某而解除劳动合同


　　D、甲公司可额外支付张某1个月工资后解除劳动合同