1.各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是( )。

　　A.交易需要

　　B.预防需要

　　C.投机需要

　　D.长期投资需要

　　2. 持有过量现金可能导致的不利后果是( )。

　　A.财务风险加大

　　B.收益水平下降

　　C.偿债能力下降

　　D.资产流动性下降

　　3.为满足投机性需要而特殊置存过多的现金，使用这种方式更多的是( )。

　　A.酒店

　　B.企业

　　C.农场

　　D.投资公司

　　4.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( )。

　　A.机会成本

　　B.交易成本

　　C.短缺成本

　　D.管理成本

　　5.当其他因素不变时，下列哪些因素变动会使流动资产投资需求减少( )。

　　A. 流动资产周转天数增加

　　B. 销售收入增加

　　C.销售成本率增加

　　D.销售利润率增加

　　6. 下列各项属于存货变动订货成本的是( )。

　　A.差旅费

　　B.商品买价

　　C.存货占用资金应计利息

　　D.存货的保险费

　　7.以下表述中属于企业为了满足预防动机而持有现金的是( )。

　　A.为满足日常生产经营需要购买原材料而持有现金

　　B.预期原材料价格上涨而持有现金

　　C.为适时购入廉价原材料而持有现金

　　D.为适时购入价格有利的股票而持有现金

　　8.公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的( )元投资于证券。

　　A.12200

　　B.0

　　C.8000

　　D.18700

　　9.某企业预测的年度赊销额为1000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则该企业应收账款的机会成本为( )万元。

　　A.7.5

　　B.0.11

　　C.12.50

　　D.0.16

　　10.运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的( )。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　11.在最佳现金持有量确定的存货模式下，企业持有的现金数量越少，则(　)。

　　A.机会成本越高，交易成本越高

　　B.机会成本越低，交易成本越高

　　C.机会成本越低，交易成本越低

　　D.机会成本越高，交易成本越低

　　12.某企业每年耗用丙材料7200千克，单位存储成本为2元，一次订货成本50元。则丙材料每年最佳订货次数和最佳订货周期分别为( )。

　　A.12次，1个月

　　B.3次，4个月

　　C.6次，2个月

　　D.2次，6个月

　　13.假设某企业每月需要甲材料1000公斤，每公斤月储存成本为5元，一次订货成本为100元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为( )天。(一个月按30天计算。)

　　A.5

　　B.6

　　C.7

　　D.8

　　14. 不适当地延长信用期限，会给企业带来的不良后果是( )。

　　A.机会成本增加

　　B.坏账损失减少

　　C.收账费用减少

　　D.存货占用资金增加

　　15.下列各项中，与再订货点无关的因素是( )。

　　A.经济订货量

　　B.日耗用量

　　C.交货天数

　　D.保险储备量

　　16.某企业全年需要A材料3600吨，单价100元/吨，目前每次的订货量和订货成本分别为600吨和400元，则该企业每年存货的订货成本为( )。

　　A.4800

　　B.1200

　　C.3600

　　D.2400

　　17.利用成本分析模式控制现金持有量时，若现金持有量超过总成本线最低点时( )。

　　A.机会成本上升的代价大于短缺成本下降的好处

　　B.机会成本上升的代价小于短缺成本下降的好处

　　C.机会成本上升的代价等于短缺成本下降的好处

　　D.机会成本上升的代价大于转换成本下降的好处

　　18.甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为6250元，则其现金量的控制上限应为( )元。

　　A.8750

　　B.11250

　　C.6250

　　D.5000

　　19. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是( )元。

　　A.1000

　　B.2000

　　C.3000

　　D.4000

　　20.采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括( )。

　　A.每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本

　　B.现金存量的上限

　　C.有价证券的日利率

　　D.预期每日现金余额的标准差