(来学网)甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下:
(1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。
(2)取得金融同业往来利息收入583万元。
(3)向个人提供贷款服务,自结息日起90天内发生的应收未收利息79.5万元,自结息日起90天后发生的应收未收利息26.5万元。
(4)转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。
(5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第2季度转让金融商品出现负差106万元。
(6)进口一批自动存取款设备,取得海关进口增值税专用缴款书注明税额19.5万元;从小规模纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。
已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
  1. 有关甲银行第3季度向企业提供贷款服务取得利息收入的增值税销项税额,下列算式正确的是()。
    A.
    (来学网)(9010+127.2-3392)÷(1+6%)×6%
    B.
    (来学网)(9010+127.2)÷(1+6%)×6%
    C.
    (来学网)(9010+127.2-3392)×6%
    D.
    (来学网)(9010+127.2)×6%
  2. 有关甲银行的下列收入是否在第3季度计税说法正确的是()。
    A.
    (来学网)取得的金融同业往来利息收入583万元,免征增值税
    B.
    (来学网)向个人提供贷款服务,自结息日起90天内发生的应收未收利息79.5万元,应当缴纳增值税
    C.
    (来学网)向个人提供贷款服务,自结息日起90天后发生的应收未收利息26.5万元,应当缴纳增值税
    D.
    (来学网)转让持有的非上市公司股权收入800万元,不应缴纳增值税
  3. 计算甲银行第3季度转让金融商品增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。
    A.
    (来学网)(2332-2215.4)÷(1+6%)×6%
    B.
    (来学网)(2332-2215.4-106)÷(1+6%)×6%
    C.
    (来学网)2332×6%
    D.
    (来学网)2332÷(1+6%)×6%
  4. 甲银行第3季度发生的下列购进业务中,可以抵扣进项税额的是()。
    A.
    (来学网)进口自动存取款设备
    B.
    (来学网)向乙公司支付本季度租金
    C.
    (来学网)购进空气加湿器用于营业网点
    D.
    (来学网)购进空气加湿器用于发放职工福利