(来学网)下列各项中，属于生产与存货循环业务流程内部控制中存在缺陷的是：
  • A.
    (来学网)生产单位根据生产通知单，填写领料单，由部门经理批准后，交仓库部门领料
  • B.
    (来学网)存货发生报废，应由经办人员填写报废审批单，经部门主管审批后交各部门审核，最终送被授权人批准
  • C.
    (来学网)生产单位根据生产通知单将生产任务安排给生产工人，并将领取的材料交给生产工人进行生产加工
  • D.
    (来学网)材料或产品经过验收入库后，保管人员根据入库单填写“仓库货物登记簿”，并由财务人员建立台账
正确答案：
D
答案解析：
台账应由仓库保管人员建立。
上一题下一题
审计理论与实务