【摘要】2020年银行从业资格考试10月24、25日举行，不知道认真学习的你，复习得怎么样了呢?为了更好地应对银行从业资格考试，来学小编特整理了关于初级银行从业资格证公司信贷模拟试题日常练习，供大家参考!更多关于银行从业资格考试模拟试题及考前精讲视频等信息，请关注来学网银行从业资格考试栏目！

       一、单项选择题(本大题共 80 小题，每小题 0.5 分，共 40 分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出()，并经银行同意

　　后予以办理。

　　A.电话申请

　　B.书面申请

　　C.信用承诺

　　D.口头协议

　　B【解析】抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。

　　2.利润表分析通常采用()。

　　A.结构分析法

　　B.比较分析法

　　C.趋势分析法

　　D.比率分析法

　　A【解析】利润表分析通常采用结构分析法。

　　3.若某服装生产企业 2013 年实现营业收入 8 000 万元，固定资产处置收入 200 万元，企业发生营业成本 4 000 万元，营业税金及附加 850 万元，销售费用 800 万元，管理费用 300万元，财务费用 100 万元，营业外支出 50 万元。企业适用所得税率为 25%，则该企业 2013年度实现营业利润和净利润分别为()万元。

　　A.2 150;1 575

　　B.1 950;1 462.5

　　C.2 100;1 462.5

　　D.1 950;1 575

　　D【解析】根据题意：(1)主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-营业费用-营业税=8000-4 000-800-850=2 350(万元)。(2)营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用=2 350-300-100=1 950(万元)。(3)利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出=1 950+200-50=2 100(万元)。 )净利润=利润总额-所得税=2 100-2 100×25%=1575(万元)。

       4.( )是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。

　　A.资本结构分析

　　B.资金结构分析

　　C.总资产结构分析

　　D.资产结构分析

　　D【解析】资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。

　　5.按照《贷款通则》的规定，银行在短期贷款到期前( )天之前，应当向借款人发送还本付息通知书。

　　A.30

　　B.7

　　C.5

　　D.10

　　B【解析】《贷款通则》第三十二条规定，贷款人在短期贷款到期 1 个星期之前、中长期贷款到期 1 个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单;借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。

　　6.如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在()之后，保证人免除保证责任。

　　A.主债务履行期届满之日起 24 个月

　　B.主债务履行期届满之日起 12 个月

　　C.主债务合同生效之日起 24 个月

　　D.主债务履行期届满之日起 6 个月

　　D【解析】 民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定;如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起 6 个月，在规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。

　　7.某外资银行在进入中国市场时，将其目标市场分为华中、华东、华南、华北等部分，此过程属于()。

　　A.市场细分

　　B.产品策略

　　C.渠道策略

　　D.市场定位

　　A【解析】市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。因此，题干中的过程属于市场细分。

　　8.贷款拨备率基本标准为( )，拨备覆盖率基本标准为()，该两项标准中的()为商

　　业银行贷款损失准备的监管标准。

　　A.3%;l00%;较高者

　　B.3%;l50%;较低者

　　C.2.5%;l00%;较低者

　　D.2.5%;l50%;较高者

　　D【解析】《商业银行贷款损失准备管理办法》第七条规定，贷款拨备率基本标准为 2.5%，拨备覆盖率基本标准为 l50%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

　　9.关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是( )。

　　A.借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期

　　B.展期内容应包括拟采取的补救措施

　　C.是否给予办理展期由银行决定

　　D.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明

　　A【解析】借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。

　　10.银行制订公司信贷营销计划的基本步骤为()。

　　(1)分析市场机会

　　(2)选择目标市场

　　(3)设计营销策略组合

　　(4)制订具体营销行动方案

　　(5)组织、实施和控制营销活动

　　A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

　　B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)

　　C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)

　　D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

　　C【解析】银行制订公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案，以及组织、实施和控制营销活动。

　　12.某啤酒生产企业 2013 年销售收入净额为 6 000 万元，年初应收账款余额为 300 万元，年末应收账款余额为 500 万元，每年按 360 天计算，则该公司的应收账款周转天数为( )天。

　　A.17

　　B.24

　　C.15

　　D.22

　　B【解析】根据公式，应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360/周转次数。可知：平均应收账款余额=(500+300)/2=400(万元)，应收账款周转天数=360/(6000/400)=24(天)。

　　13.以下关于辅助报表可以，说法错误的是( )。

　　A.商业银行内部评级一般仅适用于大中型企业客户风险评价

　　B.国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级

　　C.内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价

　　D.外部评级是由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业

　　A【解析】信用评级分为外部评级和内部评级。外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和偿债意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业，尤其是大中型企业;内部评级是商银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。此外，依靠外部评级已经无法涵盖众多的中小客户群，通过内部评级对信用风险进行准确评价就变得格外重要了。

　　14.商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表不包括( )。

　　A.无形及递延资产摊销估算表

　　B.投资计划与资金筹措表

　　C.总成本费用估算表

　　D.流动负债估算表

　　D【解析】在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表可以根据计算需要编制，一般包括：(1)固定资产投资估算表。(2)流动资金估算表。(3)投资计划与资金筹措表。(4)固定资产折旧费计算表。(5)无形及递延资产摊销估算表。(6)总成本费用估算表。(7)产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表。(8)投入物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)。

　　15.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于()类贷款。

　　A.关注

　　B.可疑

　　C.次级

　　D.损失

　　B【解析】我国将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。其中可疑类贷款的借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

　　16.下列关于绿色信贷组织管理的说法，错误的是( )。

　　A.银行业金融机构董事会或理事会负责监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况

　　B.必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会，协调相关工作

　　C.银行业金融机构董事长负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告

　　D.银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作

　　C【解析】 绿色信贷指引》第七条规定，银行业金融机构董事会或理事会负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告，监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况。

　　17.商业银行评价借款人还款能力应主要关注()。

　　A.现金流量状况

　　B.现有资产价值

　　C.重新筹资能力

　　D.担保落实情况

　　A【解析】客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，才认为其具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。

　　18.授权适度原则是指银行业金融机构应按照信贷风险控制和()两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

　　A.扩大贷款数额

　　B.提高审批效率

　　C.获取最大利息收入

　　D.提高贷款份额

　　B【解析】授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

　　19.某商业银行根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额为 100 万元，目前该保证人对商业银行的负债为 50 万元，此次申请保证贷款本息为 30 万元，保证率为()。

　　A.40%

　　B.60%

　　C.50%

　　D.80%

　　B【解析】保证率是进一步衡量保证担保的充足性的指标。保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%=30/(100-50)×100%=60%。

　　20.下列说法中错误的是( )。

　　A.如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求，则红利发放不能成为合理的借款需求

　　B.由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换一家银行，这不能成为合理的借款需求

　　C.如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支付水平，则红利发放不能成为合理的借款需求

　　D.公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设，这不能成为合理的借款需求

　　B【解析】如果公司的股息发放压力并不是很大，那么红利就不能成为合理的借款需求原因;如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因;为了节省利息而更换短期贷款为长期贷款不属于真实的资金短缺，不能成为合理的借款需求。B 项，季节性销售增长确实会提高公司融资需求，此时公司由于银行服务效率低而想更换债权人属于真实的债务重构原因，可以成为合理的借款需求。

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       21.关于贷款抵押物的转让，下列表述错误的是( )。

　　A.若转让抵押物的价款明显低于其价值，银行可以要求抵押人提供相应的担保。否则，不得转让抵押物

　　B.在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。否则，转让行为无效

　　C.抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿

　　D.抵押人可以自主转让已办理抵押登记的抵押物，不必征得他人同意

　　D【解析】D 项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况;抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。

　　22.如借款人拟将债务转移至第三方，必须事先获得()的同意。

　　A.中国银监会

　　B.中国人民银行

　　C.借款人所属行业主管部门

　　D.债权人

　　D【解析】 贷款通则》第十九条规定，对借款人义务的规定中包括借款人将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意。

　　23.商业银行()对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。

　　A.监事会

　　B.股东大会

　　C.管理层

　　D.董事会

　　D【解析】 商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条规定，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。

　　24.()是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。

　　A.资本转换周期

　　B.货币流通周期

　　C.商品流转周期

　　D.生产转换周期

　　A【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：(1)生产转换周期，是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。(2)资本转换周期，是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。

　　25.某生产企业 2013 年年末的速动比率为 1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为()。

　　A.70%

　　B.无法计算

　　C.60%

　　D.80%

　　D【解析】现金比率的计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债×100%，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额。因此，现金比率=(速动资产-应收账款)/流动负债×100%=速动比率-应收账款流动负债×100%=1.2-40%=80%。

　　26.2009 年 10 月，希腊政府债务问题浮出水面，2009 年 12 月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由 A-下调至 BBB+，前景展望为负面。2011 年 10 月 27 日，希腊主权债务减记 50%，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为( )。

　　A.操作风险

　　B.区域风险

　　C.汇率风险

　　D.国别风险

　　D【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

　　27.为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的()。

　　A.放款执行部门

　　B.贷款调查部门

　　C.内部审计部门

　　D.贷款审查部门

　　A【解析】 固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即是放款执行部门。

　　28.20 年保管期限原则上适用于()档案。

　　A.半年期贷款

　　B.三个月期贷款

　　C.两年期贷款

　　D.一年期贷款

　　C【解析】贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第 2 年起计算，其中：(1)5 年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管 5 年。(2)20 年期，一般适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管 20 年。(3)永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。中长期贷款是指期限在 1 年以上的贷款

　　29.将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案，这种项目规模评估方法称为()。

　　A.效益成本评比法

　　B.多因素评比法

　　C.最低成本分析法

　　D.盈亏平衡点比较法

　　B【解析】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：(1)效益成本评比法，主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。(2)多因素评比法，主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

　　30.花旗银行副总裁乔治·斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什么?你准备怎样偿还这笔贷款?你说的方法无效时，准备如何偿还这笔贷款?”与这句话最贴近的企业信用分析框架是( )。

　　A.5Ps

　　B.5W

　　C.5Cs

　　D.CAMELs

　　A【解析】商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法，其中定性分析法主要指专家判断法。使用较为广泛的专家系统包括 5Ps、5Cs 和骆驼(CAMEL)分析系统(针对商业银行等金融机构)。5Ps 分析系统(针对企业信用分析)包括个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素;5Cs 分析系统包括品德、资本、还款能力、抵押、经营环境;骆驼(CAMEL)分析系统(针对商业银行等金融机构)包括资本充足率、资产质量、管理能力、盈利性、流动性。

　　31.下列各项中，不属于项目评估内容的是()。

　　A.项目技术评估

　　B.项目担保及风险分担

　　C.项目建设的必要性与建设配套条件

　　D.编制可行性研究报告

　　D【解析】项目评估的内容包括：(1)项目建设的必要性评估。(2)项目建设配套条件评估。(3)项目技术评估。(4)借款人及项目股东情况。(5)项目财务评估。(6)项目担保及风险分担。(7)项目融资方案。(8)银行效益评估。

　　32.( )是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。

　　A.资产负债表

　　B.所有者权益变动表

　　C.现金流量表

　　D.利润表

　　D【解析】利润表是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。

　　33.在担保管理工作中，商业银行对保证人的管理内容不包括()。

　　A.了解保证人的保证意愿

　　B.分析保证人的保证实力

　　C.保全保证人的资产

　　D.审查保证人的资格

　　C【解析】贷款保证目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：(1)审查保证人的资格。(2)分析保证人的保证实力。(3)了解保证人的保证意愿。

　　34.某公司年初流动比率为 2.2，速动比率为 l.0;年末流动比率为 2.5，速动比率为 0.8，在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异的是()。

　　A.存货增加，现金小幅减少

　　B.应收账款的收回速度加快

　　C.相对于现金销售，赊销增加

　　D.应付账款增加

　　A【解析】流动比率是流动资产与流动负债的比率，速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率，其中流动资产与速动资产之间的区别可以用以下公式来表示：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，两者都是衡量客户短期偿债能力的比率。当存货增加，现金小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B 项，企业收回应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流动比率和速动比率;C 项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高流动率和速动比率;D 项，应付账款增加会使流动负债增加，导致流动比率和速动比率都减小。

　　35.商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。这是信贷授权应遵循的()原则。

　　A.权责一致

　　B.差别授权

　　C.动态调整

　　D.授权适度

　　B【解析】差别授权原则是指应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。

　　36.商业银行一般采用的保证担保是()。

　　A.一般保证担保

　　B.一般保证和连带保证其中任意一个都行

　　C.连带责任保证担保

　　D.一般保证和连带保证其中任意一个都不行

　　C【解析】保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。

　　37.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为()年。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　D【解析】向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年。诉讼时效从债务人应当还款之日起算，但在 2 年期间届满之前，债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断;从中断时起，重新计算诉讼时效期间(仍然为 2 年)。

　　38.公司信贷的基本要素不包括( )。

　　A.信贷产品、金额、期限、利率和费率

　　B.还款计划、担保方式

　　C.直接融资渠道

　　D.交易对象

　　C【解析】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

　　39.为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送( )。

　　A.还本付息通知单

　　B.支付令

　　C.划款通知书

　　D.催收通知书

　　A【解析】为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。

　　40.下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述，错误的是( )。

　　A.本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用于抵御贷款风险的准备金，包括在利润分配中计提的一般风险准备

　　B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准

　　C.商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出提示，并提出整改要求

　　D.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款

　　损失准备管理提供有效支持

　　A【解析】A 项，《商业银行贷款损失准备管理办法》第三条规定.该办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用于抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

　   41.预收账款属于()。

　　A.流动资产

　　B.非流动资产

　　C.长期负债

　　D.流动负债

　　D【解析】流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。

　　42.在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的( )，分销给其他银团成员的份额原则上不低于( )。

　　A.50%;20%

　　B.10%;50%

　　C.20%;50%

　　D.50%;l0%

　　C【解析】《银团贷款业务指引(修订)》第九条规定，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的 20%;分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于 50%。

　　43.下列()为按贷款经营模式划分的公司信贷种类。

　　A.房地产贷款

　　B.流动资产贷款

　　C.委托贷款

　　D.生产企业贷款

　　C【解析】公司信贷的种类是按一定分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映信贷品种的特点和信贷资产的结构。银行贷款按贷款经营模式划分为自营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款。

　　44.从资产负债表的结构来看，长期资产应由()和()支持，短期资产则由()支持。

　　A.长期负债;流动资产;短期资金

　　B.长期投资;所有者权益;短期投资

　　C.长期投资;短期资金;所有者权益

　　D.长期资金;所有者权益;短期资金

　　D【解析】从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持，长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。

　　45.( )中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。

　　A.保证合同

　　B.质押合同

　　C.借款合同

　　D.抵押合同

　　C【解析】从借款人主体角度而言，贷款合同也称为借款合同。贷款合同的内容主要包括：当事人的名称(姓名)和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限、还款方式、借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任等。

　　46.客户经理制是一种( )的业务组织架构。

　　A.以市场和客户为中心

　　B.以产品为导向

　　C.以方便银行为目标

　　D.以产品、市场和客户为中心

　　A【解析】客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。推行客户经理制势必打破传统的以产品为导向的组织形式，向以市场和客户为中心的业务组织管理架构转变。

　　47.根据《民法通则》规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过()，期间借款人未

　　曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。

　　A.2 年

　　B.6 个月

　　C.3 年

　　D.1 年

　　A【解析】 民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过 2 年，2 年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。

　　48.商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是( )。

　　A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质的取得

　　B.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠

　　C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高

　　D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素

　　C【解析】C 项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易;反之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。

　　49.下列各项中，不能单独作为一般准备金的计提基数的是( )。

　　A.全部贷款扣除已提取专项准备金的余额

　　B.非正常类贷款

　　C.全部贷款余额

　　D.正常类贷款余额

　　B【解析】普通准备金的计提基数有三种：一是选择以全部贷款余额作基数;二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　50.在循环的不同阶段和不同循环中，客户现金流量的特征不同，往往会出现现金流入()现金流出，或者现金流入()现金流出。

　　A.等于;等于

　　B.滞后;大于

　　C.滞后;小于

　　D.有限;等于

　　C【解析】在循环的不同阶段和不同循环中，客户现金流量的特征不同，往往会出现现金流入滞后于现金流出，或者现金流入小于现金流出。

　　51.原材料作为项目的投入物，其()及其()的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。

　　A.价格;供应来源

　　B.规格;供应来源

　　C.供应来源;生产工艺

　　D.价格;质量

　　A【解析】原材料作为项目的投入物，其价格及其供应来源的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。通过对主要原材料的价格变动作趋势分析，以预测供求情况。

　　52.下列关于建设项目现金流量分析的表述，错误的是()。

　　A.在编制自有资金现金流量表时，借款利息不应作为现金流出

　　B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中

　　C.在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，利息支出不作为现金支出

　　D.在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出

　　A【解析】在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出。另外，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

　　53.“酸性测验比率”是指()。

　　A.营运资金比率

　　B.速动比率

　　C.现金比率

　　D.流动比率

　　B【解析】速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。

　　54.在波特五力模型中，替代品的威胁会影响现有企业的竞争战略。下列属于替代品威胁的情况是()。

　　A.买方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

　　B.市场趋于成熟，产品需求增长缓慢

　　C.源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响

　　D.竞争者企业采用降价等手段促销

　　C【解析】源自于替代品的竞争会以各种形式影响行业中现有企业的竞争战略：(1)现有企业产品售价以及获利潜力的提高，将由于存在着能被用户方便接受的替代品而受到限制。2)由于替代品生产者的侵入，使得现有企业必须提高产品质量，或者通过降低成本来降低售价，或者使其产品具有特色，否则其销量与利润增长的目标就有可能受挫。(3)源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响。

　　55.下列不属于贷款项目评估中对税金的审查内容为()。

　　A.项目所涉及的税种是否都已计算

　　B.所采用的税率是否符合现行规定

　　C.税金的分配顺序是否正确

　　D.计算公式是否正确

　　C【解析】贷款项目评估中对税金的审查主要包括以下三方面：(1)项目所涉及的税种是否都已计算。(2)计算公式是否正确。(3)所采用的税率是否符合现行规定。

　　56.商业银行对客户信用的评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指( )。

　　A.专家判断法

　　B.违约概率模型法

　　C.信用风险分析法

　　D.风险中性定价模型分析法

　　A【解析】定性分析法主要指专家判断法。专家判断法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。

　　57.甲国的 PR(政治风险评级)为 80 分，FR(财务风险评级)为 60 分，ER(经济风险评级)为 40 分，按 PRS 集团的计算方法，该国的国家综合风险为()分。

　　A.40

　　B.90

　　C.60

　　D.80

　　B【解析】在 PRS 集团的计算方法中，国家综合风险(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)，其中：PR为政治风险评级，FR 为财务风险评级，ER 为经济风险评级。该国的国家综合风险=0.5×(80+60+40)=90(分)。

　　58.下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的是()。

　　A.销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长

　　B.销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长

　　C.销售收入与固定资产都是线性增长

　　D.销售收入与固定资产都是阶梯型增长

　　B【解析】销售收入呈线性增长，而销售收入的增长最终必须得到固定资产增长的支持。与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。

　　59.根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是( )。

　　A.正常—可疑—次级—关注—损失

　　B.正常—次级—可疑—关注—损失

　　C.正常—关注—可疑—次级—损失

　　D.正常—关注—次级—可疑—损失

　　D【解析】中国银监会在 2007 年发布 54 号文件《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。

　　60.一个企业有 6 年的历史，其中前 2 年主要生产白酒，中间 2 年从事农副产品加工，后 2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，( )。

　　A.因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持

　　B.由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持

　　C.因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉

　　D.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持

　　C【解析】在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。

　61.保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之目起的( )内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　A.3 个月

　　B.9 个月

　　C.1 年

　　D.6 个月

　　D【解析】资产保全人员应确保担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过保证责任期间。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　62.某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先()。

　　A.冲减贷款呆账准备金

　　B.冲减税后利润

　　C.增加贷款呆账准备金

　　D.冲减税前利润

　　A【解析】呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。

　　63.盈亏平衡点是指( )，通过此点来分析项目成本与收益平衡的关系。

　　A.边际利润最大化的点

　　B.边际成本最小化的点

　　C.利润总额最大化的点

　　D.销售收入总额与产品销售总成本相等的点

　　D【解析】盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失;在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。

　　64.商业银行对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机构现状，并提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现，项目的组织机构不包括( )。

　　A.项目的经营机构

　　B.项目的审批机构

　　C.项目的实施机构

　　D.项目的协作机构

　　B【解析】对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机构现状，即是否存在着实施项目必需的机构体系;如果已经具备，它能否满足项目的要求;对项目的组织机构提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现。项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。

　　65.应付账款一般可以看作是公司的()融资来源。

　　A.高息

　　B.中息

　　C.无息

　　D.低息

　　C【解析】应付账款被认为是公司的无息融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等，无须支付额外费用。

　　66.下列主体中，不具备贷款保证人资格的是()。

　　A.IT 企业

　　B.出版社

　　C.地方政府部门

　　D.会计师事务所

　　C【解析】保证人要受下述各条件的限制：(1)国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。(2)禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保。(3)医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人。(4)企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

　　67.毛利润率的计算公式为()。

　　A.营业利润/销售收入净额

　　B.利润总额/销售收入净额

　　C.净利润/销售收入净额

　　D.销售利润/销售收入净额

　　D【解析】销售利润率(毛利润率)是指销售利润和产品销售收入净额的比率。其计算公式为：销售利润率=销售利润/销售收入净额×l00%;销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加。

　　68.在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从销售收入中扣除的是()。

　　A.城市维护建设税

　　B.营业税

　　C.资源税

　　D.企业所得税

　　D【解析】在项目财务分析的财务预测审查中，应从销售收入中扣除的税金有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加。

　　69.当某项目的累计净现值大于零时，其内部收益率()。

　　A.可能小于零

　　B.可能等于设定折现率

　　C.一定等于零

　　D.一定大于设定折现率

　　D【解析】财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率;一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和;此折现率如果为内部收益率的话，则项目的净现值为 0，如果小于内部收益率的话，则净现值大于 0。

　　70.商业银行公司信贷产品的定价策略中，被称为“薄利多销定价策略”的是()。

　　A.高额定价策略

　　B.关系定价策略

　　C.差别定价策略

　　D.渗透定价策略

　　D【解析】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的利润率，又称为“薄利多销定价策略”。

　　71.在银团贷款中，贷款协议签订后的日常管理工作主要由( )负责。

　　A.牵头行

　　B.代理行

　　C.副牵头行

　　D.参加行

　　B【解析】《银团贷款业务指引(修订)》第三十条规定，银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。

　　72.分析商业银行所用的资源条件和经营目标是否能够与细分市场的需求相吻合，属于()。

　　A.市场机会分析

　　B.结构吸引力分析

　　C.市场容量分析

　　D.获利状况分析

　　A【解析】银行在按照一定的标准细分完市场之后，就要对细分市场进行分析，分析的内容主要包括： )市场容量分析，即对潜在细分市场是否具有适当的规模和发展潜力进行分析。(2)结构吸引力分析，即对其吸引力进行评价。(3)市场机会分析，即分析银行所用的资源条件和经营目标是否能够与细分市场的需求相吻合。(4)获利状况分析，即分析细分市场能给银行带来的利润。(5)风险分析，即对每个细分市场的风险进行分析。

　　73.某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，上述财产中可以用来抵押的是( )。

　　A.通勤车、厂房

　　B.全部财产

　　C.厂房、存货

　　D.通勤车、厂房、存货

　　A 【解析】根据《担保法》的规定，下列财产可以抵押：(1)建筑物和其他土地附着物。(2)建设用地使用权。(3)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。(4)生产设备、原材料、半成品、产品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通运输具。(7)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

　　74.在商业银行贷款中，从贷款提款完毕之日起，或最后提款之日开始，至第一个还本付息之日为止的期间为( )。

　　A.还款期

　　B.提款期

　　C.展期

　　D.宽限期

　　D【解析】宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。

　　75.下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是()。

　　A.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等

　　B.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象

　　C.商业银行公司业务部门须在借款人的提款期满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

　　D.除非借款合同另有规定，商业银行不能代客户填写借款凭证

　　C【解析】C 项，根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费，在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

　　76.某厂购进一价值 l00 万元的机器设备，预计净残值率为 10%，折旧年限 10 年，按照平均年限法计算，则第九年应计提折旧为( )万元。

　　A.11.1

　　B.11

　　C.9

　　D.10

　　C【解析】平均年限法的固定资产折旧计算公式如下：固定资产年折旧率=(1-预计的净残值率)×100%÷折旧年限，固定资产年折旧额=固定资产原值×年折旧率。代入数据可得，第九年应计提折旧额=100×(1-10%)÷10=9(万元)。

　　77.下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是()。

　　A.销售阶段的核心是市场

　　B.生产阶段的核心是技术

　　C.供应阶段的核心是进货

　　D.市场阶段的核心是管理

　　D【解析】信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户经营业绩指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货;生产阶段的核心是技术;销售阶段的核心是市场。

　　78.下列不属于银行营销组织职能的是()。

　　A.组织设计

　　B.人员配备

　　C.组织运行

　　D.人员培训

　　D【解析】银行营销组织的职能包括：(1)组织设计。(2)人员配备。(3)组织运行。

　　79.对行业成熟度四阶段特点的描述不正确的是( )。

　　A.启动阶段，销售量很小，利润为负值，现金流为负值

　　B.成长阶段，销售量大幅增长，利润为负值，现金流为正值

　　C.衰退阶段，销售量平稳或快速下降，利润由正变负，现金流减小

　　D.成熟阶段，销售量增长放缓，利润为最大化，现金流为正值

　　B【解析】B 项，成长阶段产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售量大幅增长;由于销售量大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值;销售量快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。

　　80.应收账款和存货周转率变化( )。

　　A.既不可能导致短期融资需求变化，又不可能导致长期融资需求变化

　　B.只导致长期融资需求变化

　　C.既可能导致短期融资需求变化，又可能导致长期融资需求变化

　　D.只导致短期融资需求变化

　　C【解析】应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。短期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求(即潜在的借款原因)是短期的;长期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求是长期的。

二、多项选择题(本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。在以下各小题所给出的选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.下列有关贷款期限的说法，正确的有( )。

　　A.长期贷款展期期限累计不得超过 3 年

　　B.短期贷款展期不得超过原贷款期限

　　C.自营贷款期限一般不超过 10 年

　　D.票据贴现的贴现期限最长不超过 3 个月

　　E.中期贷款累计不得超过原贷款期限的一半

　　ABCE【解析】票据贴现的贴现期限最长不超过 6 个月。

　　2.公司信贷前期调查的目的主要在于( )。

　　A.是否进行信贷营销

　　B.是否受理该笔贷款业务

　　C.是否提高贷款利率

　　D.是否进行后续贷款洽谈

　　E.是否正式开始贷前调查

　　BDE【解析】公司信贷前调查是对客户授信前所进行的调查，其主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务、是否投入更多时间和精力进行后续的贷款洽谈、是否需要正式开始贷前调查工作。

　　3.某公司上一年度的净利润为 570 万元。销售收入为 9 700 万元。总资产为 12 000 万元，所有者权益为 6 700 万元，则该公司上一年度的( )。

　　A.ROE 为 9%

　　B.ROE 为 8.5%

　　C.利润率为 5.9%

　　D.利润率为 6.9%

　　E.资产使用效率为 80.8%

　　BCE【解析】该公司上一年度的 ROE=净利润/所有者权益=570/6 700=8.5%;利润率=净利润/销售收入=570/9 700=5.9%;资产使用效率=销售收入/总资产=9 700/12 000=80.8%。

　　4.据《欧洲货币》提出衡量国别风险计算方法，衡量一国国家风险需要考虑的因素主要包括( )。

　　A.政治和经济风险

　　B.债务情况

　　C.进入资本市场的能力

　　D.获得短期融资的能力

　　E.税收风险

　　ABCD【解析】税收风险是世界市场研究中心(WMRC)提出的方法下需要考虑的因素。

　　5.区域自然条件中，对信贷风险影响较大的有( )。

　　A.交通运输条件

　　B.自然资源

　　C.基础设施

　　D.原料产地远近

　　E.国家扶持政策

　　ABC【解析】区域自然条件中，对信贷风险影响较大的主要是区域自然资源与基础设施，因为自然资源是产业发展的基础，而基础设施尤其是交通运输条件对区域发展也具有重要的影响。

　　6.银行在成长期可以采取的措施有()。

　　A.不断提高产品质量，改善服务

　　B.扩大广告宣传，提高声誉

　　C.适当调整价格，增强产品的竞争力

　　D.开拓市场，采取进攻性战略不断拓展产品市场

　　E.综合运用营销组合策略以增加产品销售

　　ABC【解析】D、E 属于成熟期的措施。

　　7.营销领导的作用包括( )。

　　A.指挥作用

　　B.激励作用

　　C.协调作用

　　D.沟通作用

　　E.监控作用

　　ABCD【解析】营销领导的作用包括：(1)指挥作用。(2)激励作用。(3)协调作用。(4)沟通作用。

　　8.效率比率包括的指标有()。

　　A.总资产周转率

　　B.固定资产周转率

　　C.应收账款回收期

　　D.存货持有天数

　　E.销售利润率

　　ABCD【解析】E 属于盈利比率的指示。

　　9.在进行贷款风险分类时，银行进行判断分析的主要步骤有()。

　　A.基本信贷分析

　　B.还款能力分析

　　C.还款可能性分析

　　D.确定分类结果

　　E.委托中介机构评估

　　18

　　ABCD【解析】贷款风险分类方法包括基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤。

　　10.市场营销控制方法包括()。

　　A.年度计划控制

　　B.战略控制

　　C.效率控制

　　D.风险控制

　　E.季度计划控制

　　ABCD【解析】市场营销控制方法包括：(1)年度计划控制。(2)盈利能力控制。(3)效率控制。(4)战略控制。(5)风险控制。

　　11.可以考虑办理债务重组的条件包括( )。

　　A.通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力

　　B.通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷

　　C.通过债务重组，能够追加或者完善担保条件

　　D.通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还

　　E.通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险

　　ABCDE【解析】具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：(1)通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力。(2)通过债务重组，能够弥补贷款法律手方面的重大缺陷。(3)通过债务重组，能够追加或者完善担保条件。(4)通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还。(5)通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。

　　12.根据《商业银行授信工作尽职指引》，客户履约能力风险提示包括的情形有( )。

　　A.成本和费用失控

　　B.客户产品或服务的市场需求下降

　　C.还款记录不正常

　　D.财务报表披露延迟

　　E.对于信息的反应迟缓

　　ABCDE【解析】所有选项均为客户履约能力风险提示包括的情形。

　　13.销售收入中扣除( )之后，即可得到赊销收入净额。

　　A.应收账款余额

　　B.现销收入

　　C.销售退回

　　D.销售折让

　　E.销售折扣

　　BCDE【解析】赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣。一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率为应收账款周转率，表明一定时期内应收账款周转的次数。

　　14.为了获取客户进一步的信息，除借款申请书外，业务人员要求客户提供的基本材料包括( )等。

　　A.注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明

　　B.借款人税务登记证

　　C.借款人近三年和最近一期的财务报表

　　D.借款人的验资

　　E.借款人预留印鉴卡及开户证明

　　ABCDE【解析】为了获取客户进一步的信息，除借款申请书外，业务人员要求客户提供的基本材料包括：(1)注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明。(2)技术监督局合法的组织机构代码证书及最新年检证明。(3)借款人税务登记证。(4)借款人的验资。(5)借款近三年和最近一期的财务报表。(6)借款人贷款卡及最新年检证明。(7)借款人预留印鉴卡及开户证明。(8)法人代表或负责人身份证明及其必要的个人信息。(9)借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件(10)有关交易合同、协议。(11)如借款人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意申请借款的董事会决议和借款授权书正本。

　　15.银行的促销方式主要包括( )。

　　A.广告

　　B.人员直销

　　C.人员传销

　　D.公共关系

　　E.销售促进

　　ADE【解析】银行的促销方式主要有四种：广告、人员促销、公共宣传和公共关系、销售促进。人员直销是销售的一种方式，不是促销方式;人员传销是违法的。

　　16.对工程总图布置合理性评估，主要应从()方面进行。

　　A.生产工艺流畅性

　　B.是否符合土地管理规划要求

　　C.布置是否紧凑

　　D.是否符合卫生要求

　　E.能否节约用地

　　ABCDE【解析】在技术评估时，应分析总图布置的合理性，主要包括以下几个方面的内容：是否满足生产工艺流程流畅;是否符合卫生、安全要求;能否节约用地，节约投资，经济合理等。

　　17.根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括()。

　　A.有利于满足银行资金的流动性需求

　　B.带有自动清偿性质

　　C.以真实的商业票据为凭证作抵押

　　D.可以在金融市场上出售

　　E.会增加银行的信贷风险

　　ABC【解析】D、E 属于资产转换理论的特点。

　　18.关于项目建设配套条件评估，下列说法正确的有()。

　　A.厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况

　　B.项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析

　　C.配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要

　　D.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

　　E.环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准ACDE【解析】项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析是项目评估的内容。其他四项均是 项 目 建 设 配 套 条 件 评 估 考 虑 的 内 容 。

　　19.市场需求预测的主要相关因素包括( )。

　　A.产品特征

　　B.消费条件

　　C.技术水平

　　D.社会购买力

　　E.产品价格水平

　　ABDE【解析】市场需求预测的主要相关因素包括：(1)产品特征和消费条件。(2)社会购买力和产品价格水平。

　　20.当( )时，供方具有比较强的讨价还价能力。

　　A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大

　　B.供方行业为一些具有比较稳固的市场地位而不受市场激烈竞争困扰的企业所控制

　　C.供方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高

　　D.供方能够方便地实行前向联合或一体化，而买主难以进行后向联合或一体化

　　E.供方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

　　BCD【解析】一般来说，满足如下条件的供方具有比较强的讨价还价能力：(1)供方行业为一些具有比较稳固市场地位而不受市场激烈竞争困扰的企业所控制，其产品的买主很多，以至于每一个买主都不可能成为供方的重要客户。(2)供方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品。3)供方能够方便地实行前向联合或一体化，而买主难以进行后向联合或一体化。

21.客户经营管理状况生产阶段分析包括( )。

　　A.技术水平

　　B.设备状况

　　C.环保情况

　　D.目标客户

　　E.销售渠道

　　ABC【解析】生产阶段分析包括技术水平、设备状况和环保情况。D 和 E 项属于销售阶段分析。

　　22.银行在办理银团贷款业务过程中发现借款人有下列()违约行为，并经指正不改的，由代理行负责召开银团会议，追究其违约责任，并以书面形式通知借款人及其保证人。

　　A.所提供的有关文件被证实无效

　　B.未能履行和遵守贷款协议所约定的义务

　　C.未能按贷款协议规定支付利息和本金

　　D.以假破产等方式逃废银行债务

　　E.擅自提前收回贷款或违约退出银团的

　　ABCD【解析】银行在办理银团贷款业务过程中发现借款人有下列违约行为，并经指正不改的，由代理行负责召开银团会议，追究其违约责任，并以书面形式通知借款人及其保证人:(1)所提供的有关文件被证实无效。(2)未能履行和遵守贷款协议所约定的义务。(3)未能按贷款协议规定支付利息和本金。(4)以假破产等方式逃废银行债务。(5)其他按贷款协议约定的违约事项。

　　23.当借款人根本不了解自己借款需求的本质原因时，()。

　　A.无法提供详细的贷款使用计划

　　B.银行无法了解公司的真实借款需求原因

　　C.银行无法了解公司的真实借款需求的期限

　　D.银行无法确定合理的贷款结构以及贷款利率

　　E.银行能够更有效地评估风险

　　ABCD【解析】借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。有些情况下，借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，因此也就无法提供详细的贷款使用计划。在这种情况下，银行无法了解公司的真实借款需求原因以及借款需求是短期的还是长期的，因此，银行无法确定合理的贷款结构以及贷款利率。

　　24.风险预警方法主要有( )。

　　A.专家判断法

　　B.评级方法

　　C.信用评分方法

　　D.内部评级方法

　　E.统计模型

　　ABCE【解析】许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。

　　25.就银行借款而言，公司债务重构的原因可能有( )。

　　A.对现在银行不满意

　　B.优化贷款期限结构

　　C.降低现有贷款的利率

　　D.想同多家银行合作以拓宽融资渠道

　　E.规避现有贷款协议的某些规定

　　ABCDE【解析】在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：(1)对现在的银行不满意。(2)想要降低目前的融资利率。(3)想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道。(4)为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。(5)优化贷款期限结构。

　　26.下列选项中，属于项目微观前景分析的有()。

　　A.是否符合国家或行业(地区)的社会经济发展规划

　　B.投资者目前的利税水平

　　C.企业的组织、技术水平

　　D.是否符合国家有关的投资政策

　　E.通货膨胀率

　　BC【解析】A、D、E 属于项目宏观背景分析。

　　27.下列关于固定利率和浮动利率的说法，正确的有( )。

　　A.浮动利率和固定利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化

　　B.浮动利率是指借贷期限内利率随市场利率或其他因素变化相应调整的利率

　　C.浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况

　　D.浮动利率借贷双方所承担的利率变动风险较大

　　E.在贷款合同期内，无论市场利率如何变动，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息

　　ABCE【解析】浮动利率借贷双方所承担的利率变动风险较小，故 D 错误，其他均正确。

　　28.预期收入理论带来的问题包括( )。

　　A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

　　B.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

　　C.由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险

　　D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展

　　E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大

　　CE【解析】A、B 是资产转换理论的缺陷，D 是真实票据理论的缺陷。

　　29.波特认为有 5 种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这些群体有( )。

　　A.同行业竞争者

　　B.潜在的新加入的竞争者

　　C.替代产品

　　D.购买者和供应商

　　E.政府

　　ABCD【解析】对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有 5 种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这 5 个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。

　　30.商业银行在给集团客户授信前，应查询( )，防止对集团客户过度授信。

　　A.集团客户的贷款卡信息

　　B.集团客户的负债信息

　　C.集团客户的关联方信息

　　D.集团客户的对外对内担保信息

　　E.集团客户的大事记

　　ABCDE【解析】 商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第二十四条规定，商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，防止对集团客户过度授信。

　　31.面对行业的周期性时，信贷人员应当( )。

　　A.预测今后几年的经济趋势

　　B.只考虑本国的经济周期因素即可

　　C.使用企业经营最好时期的财务信息进行评估

　　D.对行业的销售额、利润和现金流量进行量化分析

　　E.充分了解行业周期性以合理规划出短期贷款和长期贷款

　　ADE【解析】选项 B，随着经济全球化的加速，拥有跨境业务的贷款企业不仅会受到本国经济周期的影响，而且会受到全球经济周期的影响，因此信贷分析人员在分析行业周期风险时，应当将国际经济周期也考虑在内;选项 C，企业经营最好时期的财务信息无法反映出经济衰退期企业的业绩，以此来作评估可能导致不良贷款。

　　32.关于股权投资，下列说法中正确的有( )。

　　A.最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资

　　B.长期投资属于一种战略投资，其风险较大

　　C.长期投资最适当的融资方式是股权性融资

　　D.其属于资产变化引起的借款需求

　　E.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注公司是否会将银行借款用于并购的活动

　　ABCDE【解析】最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。并购融资，如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。股权投资属于资产变化引起的借款需求。

　　33.退出障碍具体包括( )。

　　A.资产的专用性

　　B.退出的固定费用

　　C.战略上的相互牵制

　　D.情绪上的难以接受

　　E.政府和社会的各种限制

　　ABCDE【解析】退出障碍主要受经济、战略、感情以及社会政治关系等方面考虑的影响，具体包括资产的专用性、退出的固定费用、战略上的相互牵制、情绪上的难以接受、政府和社会的各种限制等。

　　34.下列关于保证合同的签订，说法正确的有()。

　　A.保证合同可以以口头形式订立

　　B.保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，但是不可以就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同

　　C.书面保证合同可以单独订立，也可以是主合同中的担保条款

　　D.最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确

　　E.从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致

　　CDE【解析】保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务，故 A 项说法错误。保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同，后者大大简化了保证手续，故 B 项说法错误。

　　35.对拟建项目的投资环境评估的具体评价方法包括( )。

　　A.等级尺度法

　　B.最低成本分析法

　　C.冷热图法

　　D.相似度法

　　E.道氏评估法

　　ACDE【解析】最低成本分析法属于项目规模评估的方法，不属于拟建项目的投资环境评估的具体评价方法。

　　36.下列关于季节性融资的说法，正确的有()。

　　A.季节性融资一般是短期的

　　B.公司利用了内部融资之后需要外部融资来弥补季节性资金的短缺

　　C.银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中

　　D.银行应保证季节性融资不被用于长期投资

　　E.应保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资

　　ABDE【解析】季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要通过外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。

　　37.下列属于担保活动应遵循的原则的有( )。

　　A.平等原则

　　B.自愿原则

　　C.公平原则

　　D.诚实信用原则

　　E.合法性原则

　　ABCD【解析】担保活动应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。

　　38.关于项目的可行性研究同贷款项目评估关系的正确说法包括()。

　　A.两者权威性相同

　　B.两者发生时间不同

　　C.两者范围和侧重点不同

　　D.两者的目的不同

　　E.两者发起主体相同

　　BCD【解析】项目的可行性研究和贷款项目评估所涉及的方面和采用的公式是相同的，二者的区别主要表现在以下几个方面:(1)发起主体不同。(2)发生的时间不同，项目评估比可行性研究更具有权威性。(3)研究范围与侧重点不同。(4)进行项目评估和可行性研究的目的不同。

　　39.银行对抵押物的价值都要进行评估，估价方法有()。

　　A.对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧

　　B.对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途和经济效益，新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素

　　C.对可以转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系

　　D.估价的时间性和地区性，也都会对评估结果产生一定的影响

　　E.流动资产作抵押物的，主要考虑折旧

　　ABCD【解析】抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。一般的估价方法是：对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素;对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧;对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。此外，估价的时间性和地区性，也都会对评估结果产生一定的影响。

　　40.贷款合同管理是指按照银行内部控制与风险管理的要求，对贷款合同的()等一系列行为进行管理的活动。

　　A.制定、修订

　　B.废止、选用

　　C.填写、审查

　　D.签订、履行

　　E.归档、检查

　　ABCDE【解析】贷款合同的完整管理内容是对制定、修订、废止、选用、填写、审查、签订、履行、变更、解除、归档、检查。

三、判断题(本大题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分。请判断以下各小题的正误，正确的选 A，错误的选 B)

　　1.我国外汇贷款利率由金融机构自行确定。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】目前我国央行已不再干涉外汇贷款利率制定，各金融机构可根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素，自行确定外币贷款利率及其计结息方式。

　　2.信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

　　3.应付利润、应付工资可能为流动负债，也可能为长期负债。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】应付利润、应付工资一般都在一年或一个营业周期内予以支付，因而属于流动负债。

　　4.同一财产只能设立一个抵押权，但可设数个质权。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】在抵押担保中，抵押物大于所担保债权的余额部分可再次抵押，即抵押人可就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。而在质押担保中，由于质押物要移交质权人占有，因此在实际中不可能存在同一质物重复设置质权的现象。

　　5.如果借款人贷款时约定的还款来源发生变化，但目前已偿还了部分贷款，该贷款可视为正常贷款。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】如果借款人在贷款时约定的还款来源发生了变化，即使目前偿还了部分贷款，该贷款也不能视为正常贷款。

　　6.某种银行信贷产品市场上出现了大量的替代品，许多客户减少了老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。那么这种银行信贷产品所处的生命周期是衰退期。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个时期的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。

　　7.公司借款需求与借款目的的区别在于：借款需求强调借款发生的原因，而借款目的强调借款的用途。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】借款需求与借款目的的区别在于：借款需求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款，原因可能是由于长期性资本支出、季节性存货、应收账款增加等导致现金短缺。公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款的用途，一般来说，长期贷款用于融资的目的，短期贷款则用于短期融资的目的。

　　8.选择客户就要细分市场，瞄准客户群。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】由于目标客户的选择实际上是一个市场定位问题，而市场定位又是一个市场细分的问题。因此选择目标客户就要选择细分市场，瞄准客户群。

　　9.市场环境分析的基本方法是 SMART 分析方法。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】市场环境分析的基本方法是 SWOT 分析方法。

　　10.新竞争者的加入会使收益降低。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】新竞争的加入必然会打破市场平衡，引发现有竞争者的竞争反应，也就不可避免地需要调入新的资源用于竞争，因此使收益降低。

　　11.年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，而年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率。这是计算固定资产折旧年数总和法的方法。)

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】年数总和法，年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率。

　　12.信贷结清通知书属于一级信贷文件。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　A。 解析】一级文件主要是指信贷抵押契证和有效证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。

　　13.公司信贷客户市场细分的方法中，按照产业生命周期的不同，可划分为新兴产业和夕阳产业。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】按照产业生命周期的不同，可划分为朝阳产业和夕阳产业。

　　14.当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口。

　　15.投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】在市场经济条件下，可以根据资源的可能性和社会需求实现资源的合理配置，优化国民经济结构。投资作为经济增长的重要推动力之一，可以通过调整国家的投资结构使国民经济发展趋于平衡。

　　16.短期贷款一般不采用一次性还清贷款的还款方式。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。

　　17.企业的三个财务报表分别反映企业营运情况的不同方面，故从不同角度反映了企业的经营状况。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】

　　18.两个处于不同行业中的企业之间不会存在相互竞争行为。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】两个处于同行业或不同行业中的企业，可能会由于所产生的产品是否互为替代品，从而在他们之间产生相互竞争行为。

　　19.到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行工作人员为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作，这种评估模式在一定程度上影响了项目评估质量。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行工作人员为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作，这种评估模式在一程度上影响了项目评估质量。

　　20.特别准备金的计提比例是由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定的。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】特别准备金的计提比例是由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定的。