【摘要】2020年银行从业资格考试10月24、25日举行，不知道认真学习的你，复习得怎么样了呢?为了更好地应对银行从业资格考试，来学小编特整理了关于初级银行从业资格证公司信贷模拟试题日常练习，供大家参考!更多关于银行从业资格考试模拟试题及考前精讲视频等信息，请关注来学网银行从业资格考试栏目！

       一、单项选择题(本大题共 80 小题，每小题 0.5 分，共 40 分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.“应付账款”账户的期初余额为 8 000 元，本期贷方发生额为 12 000 元，期末余额为 6 000元，则该账户的本期借方发生额为()元。

　　A.14 000

　　B.10 000

　　C.4 000

　　D.2 000

　　A【解析】“应付账款”属于负债类科目，该科目的贷方登记应付但尚未付的款项，借方登记已经偿还的应付账款，期末余额一般在贷方，表示尚未支付的应付账款。该账户本期借方发生额=8 000+12 000-6 000=14 000(元)。

　　2.借款人的不良记录可通过()查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。

　　A.银监会企业信用信息基础数据库

　　B.工信部信贷登记咨询系统

　　C.财政部信贷登记咨询系统

　　D.中国人民银行企业征信系统

　　D【解析】在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，还应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有拖欠银行贷款等事项。

　　3.甲公司为乙公司贷款提供保证，申请贷款本息额为 200 万元，银行可接受甲公司保证限额为 400 万元，则该贷款的保证率为()。

　　A.25%

　　B.50%

　　C.100%

　　D.200%

　　B【解析】保证率计算公式为：保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%。题中，该贷款的保证率=200/400×100%=50%。

　　4.贷放分控中的“贷”是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指()环节，以区别贷款发放与支付环节。

　　A.贷款审批

　　B.贷款发放

　　C.贷款审查

　　D.贷款调查

　　A【解析】贷放分控中的“贷”是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节;“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。

　　5.在项目融资的项目环境条件分析中，相关项目分析最重要的问题是分析()。

　　A.相关项目综合效益

　　B.项目建设方案是否同步

　　C.相关项目成本

　　D.相关项目与主项目关联性

　　B【解析】相关项目分析最重要的问题就是分析项目建设方案是否同步，若投资项目与相关项目建设不同步，既影响项目自身效益的发挥，又影响整个国民经济的效益。

6.在利润表结构分析中就是以()为 100%，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

　　A.产品销售费用

　　B.产品销售成本

　　C.产品销售利润

　　D.产品销售收入净额

　　D【解析】在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为 100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

　　7.银行依法可向法院申请强制执行的法律文书不包括()。

　　A.生效的判决

　　B.还本付息通知书

　　C.仲裁机构的裁决

　　D.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书

　　B【解析】对于下列法律文书，债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请执行：(1)人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书。(2)依法设立的仲裁机构的裁决。(3)公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。(4)债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。

　　8.如果流动比率大于 1，则下列结论一定成立的是()。

　　A.现金比率大于 1

　　B.速动比率大于 1

　　C.短期偿债能力绝对有保障

　　D.营运资金大于零

　　D【解析】流动比率=流动资产/流动负债×100%。现金比率=现金类资产/流动负债×100%，现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客户直接偿付流动负债的能力，在数值上现金比率小于流动比率。速动比率=速动资产/流动负债×100%，在数值上速动比率小于流动比率。从理论上讲，只要流动比率高于 1，客户便具有偿还短期债务的能力，但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原则，对此比率的要求会高一些，一般认为在 2 左右比较适宜。营运资金是指流动资产与流动负债的差额，流动比率大于 1 时，营运资金大于零。

　　9.进行信贷客户内部评级的评价主体是()，评价目标是()，评价结果是()。

　　A.商业银行;偿债意愿;违约概率

　　B.专业评级机构;偿债意愿;违约概率

　　C.商业银行;客户违约风险;信用等级

　　D.专业评级机构;客户违约风险;信用等级

　　C【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。

　　10.项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量净现值累计()时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。

　　A.大于 0

　　B.等于 l

　　C.小于 0

　　D.等于 0

　　D【解析】项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行，其中财务内部收益率指使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。

　　11.下列各项中，采用存量概念反映借款人财务状况的会计报表为()。

　　A.损益表

　　B.资产负债表

　　C.现金流量表

　　D.财务状况说明书

　　D【解析】存量是某一时点的数据，如会计中的余额;流量是一定期间内所发生的数据，如会计中的发生额。财务状况说明书主要说明借款人的生产经营情况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生重大影响的事项。A、B、C 三个选项是用流量概念反映财务状况的会计报表。

　　12.下列因素中与资金周转周期变动所引起的借款需求最不相关的是()。

　　A.应收账款周转天数

　　B.存货周转天数

　　C.应付账款周转天数

　　D.现金周转天数

　　D【解析】资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。第二年资金周转周期的延长表明借款需求可能与其中的一个或几个因素有关。

　　13.用商业银行成本加成法，有一家公司向银行申请 1 000 万元贷款，该行上季度的资金平均成本为 3%，上季度非资金性营业成本为日均贷款余额的 2%，贷款违约风险补偿为 2%，目标利润率为 1%，则银行贷款定价为()。

　　A.6%

　　B.5%

　　C.7%

　　D.8%

　　D【解析】贷款的利率由以下四部分组成：(1)筹集可贷资金的成本。(2)银行非资金性的营业成本。(3)银行对贷款违约风险所要求的补偿。(4)为银行股东提供一定的资本收益而必须考虑的每笔贷款的预期利润水平。题中，银行贷款定价=3%+2%+2%+1%=8%。

　　14.()的变化是企业还款能力变化的直接反映。

　　A.与银行往来情况

　　B.财务状况

　　C.经营状况

　　D.管理状况

　　B【解析】财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据。

　　15.()不会带来现金的流入。

　　A.出售固定资产

　　B.增值税销项税款和出口退税

　　C.分配现金股利

　　D.取得短期与长期贷款

　　C【解析】C 选项属于融资活动带来的现金流出。A 选项属于投资活动带来的现金流入;B 选项属于经营活动带来的现金流入;D 选项属于融资活动带来的现金流入。

　　16.下列关于国别风险的特点，表述错误的是()。

　　A.国别风险可以细化为一国的政治风险、经济风险、法律风险、社会风险等范畴，而每个风险范畴内又包含了若干子范畴

　　B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

　　C.以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容

　　D.对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性分析，是国别风险分析的全部

　　D【解析】国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险仅指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。

　　17.在固定资产贷款中，()是实贷实付的基本要求。

　　A.协议承诺

　　B.满足有效信贷需求

　　C.受托支付

　　D.按进度发放贷款

　　D【解析】按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。欧美银行业金融机构在贷款发放过程中，要求根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款，及时慎重地调整贷款发放的节奏和数量，这是贷款发放的最基本要求。

　　18.下列不属于一级文件的是()。

　　A.抵押物的物权凭证

　　B.贷前审批文件

　　C.政府和公司债券

　　D.银行承兑汇票

　　B【解析】一级文件主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中，押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

　　19.抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应()。

　　A.偿还银行债权

　　B.归银行所有，由银行支配

　　C.存入银行指定账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理

　　D.归企业所有，由企业自行支配

　　C【解析】抵押期间，抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应存入商业银行指定的账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理;对于抵押物出险后所得赔偿数额不足清偿部分，商业银行可以要求借款人提供新的担保。

　　20.决定公司持续增长率的四个变量中，()越高越好。

　　A.红利支付率和杠杆

　　B.红利支付率和资产使用效率

　　C.利润率和资产使用效率

　　D.利润率和红利支付率

　　C【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：(1)利润率，利率越高，销售增长越快。(2)留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快。(3)资产使用效率，效率越高，销售增长越快。(4)财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。对公开上市的公司来说，将大量现金用于红利支付，可能导致资本净值的减少和企业现金的缺少。财务杠杆越高，企业财务风险越大。

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       21.一般情况下，借款人的利息保障倍数至少应()。

　　A.高于 2

　　B.高于 O.8

　　C.高于 0.5

　　D.高于 1

　　D【解析】根据稳健性原则，利息保障倍数以倍数较低的年度为评价依据，但利息保障倍数不能低于 1，因为一旦低于 l，意味着借款人连利息偿还都无法保障，长期偿债能力的好坏也就无从谈起了。

　　22.企业向银行申请贷款时，()不是必须提供的材料。

　　A.税务登记证

　　B.近三年和最近一期的财务报表

　　C.注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明

　　D.年度股东大会决议

　　D【解析】业务人员要求借款企业提供的基本材料包括：(1)注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明。(2)技术监督局合法的组织机构代码证书及最新年检证明。(3)借款人税务登记证。(4)借款人的验资。(5)借款人近三年和最近一期的财务报表。(6)借款人贷款卡及最新年检证明。(7)借款人预留印鉴卡及开户证明。(8)法人代表或负责人身份证明及其必要的个人信息。(9)借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件。(10)有关交易合同、协议。

　　23.相对而言，如果借款人的短期负债小于短期资产，则()。

　　A.长期偿债能力较弱

　　B.短期偿债能力较弱

　　C.长期偿债能力不受影响

　　D.短期偿债能力较强

　　D【解析】短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务(即流动负债)的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有流动比率、速动比率和现金比率，其中流动比率是流动资产与流动负债的比率。从理论上讲，只要流动比率高于 l(即短期负债小于短期资产)，客户便具有偿还短期债务的能力。

　　24.保证人和债权人应当约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起()内，债权银行应要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　A.2 年

　　B.6 个月

　　C.5 个月

　　D.1 年

　　B【解析】保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　25.在考虑银行定位时，处于()的商业银行通常资产规模小，提供的信贷产品少，集中于一个或数个细分市场进行营销。

　　A.执行式地位

　　B.主导式地位

　　C 补缺式地位

　　D.追随式地位

　　C【解析】按照公司信贷产品的市场规模、产品类型、技术手段等因素，可将定位方式分为三种：主导式定位、追随式定位和补缺式定位。补缺式定位是指处于补缺式地位的商业银行资产规模很小，提供的信贷产品少，集中于一个或数个细分市场进行营销。

　　26.某企业本年销售收入为 1 000 万元，应收账款周转率为 4，期初应收账款余额为 150 万元，则期末应收账余额为()万元。

　　A.500

　　B.350

　　C.250

　　D.150

　　B【解析】应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额×100%;赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣;应收账款平均余额=(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2。根据公式，可得 4=1000×2/(150+期末应收账款)，解得期末应收账款为 350 万元。

　　27.损益表中，主营业务收入减去主营业务成本、营业费用、营业税，得出的是()。

　　A.营业利润

　　B.主营业务利润

　　C.净利润

　　D.利润总额

　　B【解析】银行在进行损益表分析时，需将报表进行调整，从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、营业税，可以得出主营业务利润，即毛利润。

　　28.某公司的部分财务状况如下(一年按 365 天计算)：则两年的应收账款周转天数分别为()，应收账款的变动导致该公司的借款需求()。

　　A.29.2 天、46.5 天;减少

　　B.29.2 天、46.5 天;增大

　　C.48.7 天、68.1 天;减少

　　D.48.7 天、68.1 天;增大

　　B【解析】应收账款周转天数=365/应收账款周转率=365×应收账款余额/销售收入，故第一年的周转天数为：365×160/2 000=29.2(天);第二年的周转天数为：365×280/2 200=46.5(天)。周转天数延长 17 天左右，意味着在这 l7 天中这部分现金仍然由公司的客户持有，而不是由公司持有，因此，公司就必须从其他渠道获得现金以满足运营中对这部分现金的需求，即借款需求增大。

　　29.()确定了整个国民经济优先发展的产业及技术，对投资项目建设具有重要指导作用。

　　A.国民经济平衡发展需要

　　B.产业政策、技术政策

　　C.市场经济

　　D.地区、部门发展规划

　　B【解析】产业政策、技术政策确定了整个国民经济优先发展的产业及技术，对投资项目建设具有指导作用。不符合产业政策、技术政策的方向的项目，注定没有好的效益，银行对此类项目应拒绝贷款。

　　30.下列关于普通准备金的表述，错误的是()。

　　A.普通准备金不能计入商业银行的附属资本

　　B.普通准备金又称一般准备金

　　C.普通准备金用于弥补贷款组合的不确定损失

　　D.我国商业银行按照贷款余额 1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金

　　A【解析】普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额 1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通损失准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的 1.25%，超过部分不再计入。

　　31.某项目总投资为 2 000 万元，于 2009 年三季度达产，2010 年实现销售收入为 500 万元，年总成本费用为 300 万元，则该项目的投资利税率为()。

　　A.10%

　　B.16%

　　C.5%

　　D.20%

　　A【解析】投资利税率的计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额÷项目总投资×l00%;年利税总额=年销售收入(不含销项税)-年总成本费用(不含进项税);故本题中该项目的投资利税率=(500-300)/2 000×100%=10%。

　　32.《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件，对单笔资金支付超过项目总投资()或超过()万元人民币时，应采用贷款人受托支付方式。

　　A.10%;500

　　B.5%;1000

　　C.10%;1000

　　D.5%;500

　　D【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定，对单笔金额超过项目总投资 5%或超过 500 万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

　　33.下列公式中，正确的是()。

　　A.总成本=制造成本+管理费用

　　B.总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用+折旧费

　　C.总成本=制造成本+管理费用+财务费用

　　D.总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用

　　D【解析】总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用;制造成本=直接材料+直接工资+其他直接费用+制造费(包括折旧费、修理费、其他费用)。故可知，在制造成本中已经包括了折旧费，无须在总成本中额外加入。

　　34.()是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。

　　A.法定利率

　　B.行业公定利率

　　C.基准利率

　　D.市场利率

　　B【解析】行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。

　　35.银行起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施()天内正式起诉。

　　A.15

　　B.10

　　C.5

　　D.30

　　A【解析】财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施 15 天内正式起诉。

　　36.在进行贷款项目的微观背景分析时，商业银行对企业信用度的分析内容一般不包括()。

　　A.产销率

　　B.企业借贷信用

　　C.经济合同履约信用

　　D.产品信誉

　　A【解析】信用度是指企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。产销率属于企业经营状况的分析内容。

　　37.客户信用评级能够量化不同信用等级客户的()。

　　A.违约风险暴露

　　B.违约损失

　　C.违约概率

　　D.违约损失率

　　C【解析】 巴塞尔新资本协议》要求客户信用评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户;二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。

　　38.2010 年，A 银行加大了不良贷款客户的抵债资产处置工作。一年来，共处理抵债资产总价值 32.65 亿元，年末抵债资产年处置率达 87%，比 2009 年提高了 26 个百分点。则 A 银行2010 年内待处理的抵债资产总价值为()亿元。

　　A.37.53

　　B.28.41

　　C.53.52

　　D.32.65

　　A【解析】抵债资产年处置率的计算公式为：抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价值)/一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价值)×100%，待处理抵债资产总价值=32.65/87%=37.53(亿元)。

　　39.商业银行固定资产贷款调查报告内容不包括()。

　　A.借款人资信情况以及还款能力、担保情况

　　B.投资估算与资金筹措安排情况以及银行从项目获得的收益预测

　　C.项目情况、项目效益与项目配套条件落实情况、项目可行性研究报告批复及其主要内容

　　D.对流动资金贷款必要性的分析

　　D【解析】商业银行固定资产贷款调查报告一般包括以下内容：(1)借款人资信情况。(2)项目合法性要件取得情况。(3)投资估算与资金筹措安排情况。(4)项目情况。(5)项目配套条件落实情况。(6)项目效益情况。(7)还款能力。(8)担保情况。(9)银行业金融机构收益预测。(10)结论性意见。D 选项属于商业银行流动资金贷款调查报告的内容。

　　40.假设某公司的红利支付率是 0.4，则留存比率为()。

　　A.0.9

　　B.O.8

　　C.0.6

　　D.O.7

　　C【解析】根据公式可得，留存比率=1-红利支付率=1-0.4=0.6。

　41.一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、财务杠杆和资产效率四个变量，下列对于四个变量的描述，不准确的是()。

　　A.公司财务杠杆越高，销售增长越快

　　B.公司资产效率越高，销售增长越快

　　C.公司用于分红的利润越少，销售增长越慢

　　D.公司利润率越高，销售增长越快

　　C【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：(1)利润率：利润率越高，销售增长越快。(2)留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快。(3)资产效率：效率越高，销售增长越快。(4)财务杠杆：杠杆越高，销售增长越快。

　　42.债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订的协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式是()。

　　A.重组

　　B.以资抵债

　　C.清收

　　D.核销

　　B【解析】以资抵债是指债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订的以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。

　　43.下列有关抵押的说法中，不正确的是()。

　　A.在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，抵押人未通知银行或告知受让人的，转让行为无效

　　B.若转让抵押物的价款高于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物

　　C.抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿

　　D.抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保

　　B【解析】在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况;抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。转让抵押物的价款明显低于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物。

　　44.如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是()。

　　A.以部分短期负债支持了部分短期资产

　　B.以部分短期负债支持了部分长期资产

　　C.以部分长期负债支持了部分长期资产

　　D.以部分长期负债支持了部分短期资产

　　B【解析】从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持，长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，则表明借款人以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。

　　45.下列对保证人资格审查的做法中，正确的是()。

　　A.应尽可能避免连环担保

　　B.股份制企业的保证人还需提供股东大会的授权书

　　C.自然人不可以作为公司贷款的保证人

　　D.只允许企业法人作保证人

　　A【解析】在对保证人资格审查中，保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表;保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书;应尽可能避免借款人之间相互担保或连环担保。

　　46.某公司欠银行贷款本金 1 000 万元，利息 120 万元。经协商双方同意以该公司事先抵押

　　给银行的闲置的机器设备(评估价为 1 200 万元)抵偿贷款本息。银行对该笔抵押资产的处理是()。A.1 000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理

　　B.1 000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变现后退还给贷款人

　　C.1 000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变现后上缴国库

　　D.1 000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变

　　现后上交上一级银行

　　A【解析】商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。

　　47.某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列()价格作为质押品的公允价格。

　　A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格为 2 500 万元

　　B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值为 3 000 万元

　　C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为 2 800 万元

　　D.贷款日该上市公司法人股权市值为 2 600 万元

　　A【解析】对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：(1)公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。(2)以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值。(3)如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

　　48.在贷款担保中，下列不是担保方式必须满足的要求的是()。

　　A.合法合规性

　　B.盈利性

　　C.可执行性

　　D.易变现性

　　B【解析】担保方式应满足以下要求：(1)合法合规性。(2)足值性。(3)可控性。(4)可执行性。(5)易变现性。

　　49.商业银行依法收贷的一般顺序是()。

　　A.信用贷款、抵押贷款、保证贷款

　　B.保证贷款、抵押贷款、信用贷款

　　C.抵押贷款、保证贷款、信用贷款

　　D.信用贷款、保证贷款、抵押贷款

　　D【解析】商业银行依法收贷的对象是不良贷款;依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。

　　50.我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是()。

　　A.借款人的信用等级

　　B.借款人的经营状况

　　C.贷款偿还的可能性

　　D.借款人的财务状况

　　C【解析】我国贷款风险分类标准的一条核心内容是贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。

　　51.目前我国商业银行资金的主要来源为()，利润的主要来源为()。

　　A.存款;贷款

　　B.存款;中间业务

　　C.贷款;存款

　　D.贷款;中间业务

　　A【解析】我国商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。

　　52.设定质押的股票必须是()。

　　A.有价值的

　　B.价格稳定的

　　C.可流通的

　　D.有管理权的

　　C【解析】根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，其中对以股票设定质押的，必须是依法可流通的股票。

　　53.资金结构是指借款人全部资金来源中，()所占的比重及相互关系。

　　A.流动负债和资产

　　B.所有者权益和资产

　　C.负债和所有者权益

　　D.负债和资产

　　C【解析】资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系。通过分析借款人的资金结构，可以准确计算负债在资金来源中所占的比重，进而判断出借款人偿债能力的强弱。

　　54.市场需求预测是对需求现状进行分析与评估，对当前市场需求状况进行预测分析，不包括()。

　　A.估计区域市场潜在需求量

　　B.估计行业销售额和企业的市场占有率

　　C.估计潜在的市场需求总量

　　D.评估市场竞争状况

　　D【解析】市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(简称“潜量”)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

　　55.()为典型的综合经营银行模式。

　　A.日本商业银行

　　B.瑞典商业银行

　　C.中国商业银行

　　D.德国商业银行

　　D【解析】德国商业银行为典型的综合经营银行模式。

　　56.按照成本加成定价法，商业银行贷款利率的组成要素不包括()。

　　A.筹集可贷资金的成本

　　B.非资金性营业成本

　　C.违约风险溢价

　　D.期限风险溢价

　　D【解析】成本加成定价法下，贷款利率包括四部分：筹集可贷资金的成本、银行非资金性的营业成本、银行对贷款违约风险所要求的补偿以及预期利润水平。

　　57.商业银行的普通准备金可以计入其资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过其加权风险资产的()，超过部分不再计入。

　　A.2.50%

　　B.1.25%

　　C.2.O0%

　　D.1.O0%

　　B【解析】由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的 l.25%，超过部分不再计入。58.商业银行信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三方面分析客户经营状况，下列对客户供应阶段的分析中，不正确的是()。

　　A.进货渠道分析可以从四方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质

　　B.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素

　　C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购说明其资信较高

　　D.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠

　　C【解析】付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易，相反，供货商只好接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。付款条件不仅影响到客户的财务费用和资金周转，而且关系到买卖双方的交易地位。

　　59.甲企业于 2013 年年初从 A 银行取得中长期借款 1 000 万元用于一个为期 3 年的项目投资。截至 2014 年年底，项目已完工 75%，银行已按照借款合同付款 750 万元。银行依据的贷款发放原则是()。

　　A.计划、比例放款原则

　　B.进度放款原则

　　C.及时性原则

　　D.资本金足额原则

　　B【解析】贷款发放的原则包括：(1)计划、比例放款原则，借款人用于建设项目的其他资金(自筹资金和其他银行贷款)应与贷款同比例支用。(2)进度放款原则，在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。(3)资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。题中所述的贷款发放原则为进度放款原则。

　　60.按照法律的规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述中，正确的是()。

　　A.向仲裁机关申请仲裁的时效为 2 年，向人民法院提起诉讼的时效是 1 年

　　B.向仲裁机关申请仲裁的时效为 l 年，向人民法院提起诉讼的时效是 1 年

　　C.向仲裁机关申请仲裁的时效为 2 年，向人民法院提起诉讼的时效是 2 年

　　D.向仲裁机关申请仲裁的时效为 l 年，向人民法院提起诉讼的时效是 2 年

　　D【解析】按照法律的规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为 1 年，向人民法院提起诉讼的时效为 2 年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。

61.在银行的市场环境分析中，劳动力结构与素质因素属于()所分析的内容。

　　A.社会与文化环境

　　B.政治与法律环境

　　C.内部资源环境

　　D.经济与技术环境

　　A【解析】银行的市场环境分析中，外部的宏观环境包括：(1)经济与技术环境。(2)政治与法律环境。(3)社会与文化环境，包括信贷客户的分布与构成、购买金融商品的模式与习惯、劳动力的结构与素质、社会思潮和社会习惯、主流理论和价值等。

　　62.融资性担保公司经监管部门批准，可以兼营的部分或全部业务不包括()。

　　A.诉讼保全担保

　　B.投标担保、预付款担保等履约担保业务

　　C.吸收存款

　　D.与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务

　　C【解析】融资性担保公司经监管部门批准，可以兼营的部分或全部业务包括：(一)诉讼保全担保。(二)投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。(三)与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。(四)以自有资金进行投资。(五)监管部门规定的其他业务。

　　63.某商贸公司在商业银行以自有办公楼作抵押贷款 1 000 万元，到期后，因该公司资金链断裂，濒临倒闭，该笔贷款形成逾期，已欠息 300 万元，经法院裁定以资抵债，该办公楼的评估价为 1 400 万元，评估费为 30 万元。那么，该抵押资产的计价价值是()万元。

　　A.1 370

　　B.1 330

　　C.1 400

　　D.1 000

　　A【解析】商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(以下简称“抵债资产”)后，要按以下原则确定其价值：(1)借、贷双方的协商议定价值。(2)借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值。(3)法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。该题中抵押资产的计价价值=1 400-30=1 370(万元)。

　　64.拍卖抵债金额()万元(含)以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

　　A.500

　　B.1 000

　　C.2 000

　　D.1 500

　　B【解析】抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。拍卖抵债金额 1 000 万元(含)以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

　　65.减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的()风险。

　　A.法律

　　B.信用

　　C.流动性

　　D.市场

　　B【解析】减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易做出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。

　　66.某企业在 2012 年 2 月 17 日向银行贷款 l 000 万元，期限 3 年;2015 年贷款到期前无力归还，向银行申请贷款展期 6 个月。根据《贷款通则》，从展期之日起，贷款利息按照下列()收取。

　　A.三至五年期贷款利率

　　B.一至三年期贷款利率

　　C.一年期贷利率

　　D.半年期贷款利率

　　A【解析】 贷款通则》第十四条规定，贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收。展期后，该企业的贷款期限达到三年六个月，利息应按照三至五年期贷款利率计收。

　　67.在商业银行下列贷款中，没有资金成本的是()。

　　A.银团贷款

　　B.特定贷款

　　C.委托贷款

　　D.自营贷款

　　C【解析】委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金，因此它是没有资金成本的。

　　68.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是()。

　　A.企业总资产利润率低于长期债务成本

　　B.企业总资产利润率高于长期债务成本

　　C.企业权益资本收益率高于长期债务成本

　　D.企业权益资本收益率低于长期债务成本

　　B【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。

　　69.下列不属于挪用贷款情况的是()。

　　A.套取贷款相互借贷牟取非法收入

　　B.未按合同规定清偿贷款本息

　　C.利用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营

　　D.利用购买机器设备的贷款投资房地产

　　B【解析】挪用贷款的情况主要包括：(1)用贷款进行股本权益性投资。(2)用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。(3)未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。(4)套取贷款相互借贷牟取非法收入。(5)借款企业挪用流动资金进行基本建设，或者用于财政性开支，或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。

　　70.根据《融资性担保公司管理办法》，融资性担保公司对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的()。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.30%

　　B【解析】根据《融资性担保公司管理办法》，融资性担保公司对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的 15%。

　　71.下列关于商业银行资产清收的说法中，不正确的是()。

　　A.采取常规清收的手段无效后，要采取依法收贷的措施

　　B.依法清收中，人民法院审理案件一般应在立案之日起 3 个月内做出判决

　　C.常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式

　　D.根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种

　　B【解析】B 项，依法清收中，人民法院审理案件一般应在立案之日起 6 个月内做出判决。银行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判决书送达之日起 15 日内向上一级人民法院提起上诉。

　　72.融资性担保公司可以以自有资金进行不存在利益冲突且总额不高于净资产()的其他投资。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　B【解析】融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产 20%的其他投资。

　　73.融资性担保公司的担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额()的，实行差额提取。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　A【解析】融资性担保公司的担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%的，实行差额提取。

　　74.()是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

　　A.征信报告

　　B.信用评级

　　C.信贷审查

　　D.财务审计

　　B【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信等级。

　　75.下列各选项中，能够反映银行客户信誉状况的是()。

　　A.借款客户的市场占有

　　B.借款客户的主营业务

　　C.借款客户的财务报表

　　D.借款客户的还款记录

　　D【解析】借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容：(1)从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据。(2)从信贷监测网络(电子档案)中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。借款人还款记录分析从某种程度上反映了借款人的道德水准、资本实力、经营水平、担保能力和信用水平等。

　　76.某企业 2014 年年末总资产为 1 000 万元，非流动资产为 500 万元，净资产为 500 万元，非流动负债为 100 万元，该企业 2014 年年末营运资金为()万元。

　　A.100

　　B.150

　　C.200

　　D.400

　　A【解析】营运资金是指流动资产与流动负债的差额，其计算公式为：营运资金=流动资产-流动负债。由题意可知，该企业流动资产=总资产-非流动资产=1000-500=500(万元)，流动负债=总资产-净资产-非流动负债=1 000-500-100=400(万元)，所以该企业 2014 年年末营运资金=500-400=100(万元)。

　　77.计提贷款损失准备金和冲销呆账的过程应该是动态的：贷款质量下降，贷款损失准备金应();贷款质量改善，贷款损失准备金应()。

　　A.减少;增加

　　B.增加;减少

　　C.减少;减少

　　D.增加;增加

　　B【解析】贷款损失的实现是一个渐进的过程，是估价的贷款内在损失由估价事项变为现实损失的过程。商业银行应当在这一过程中，按照及时性和充足性原则，针对不同期间对贷款内在损失数量的估价，提足损失准备金。因此，贷款质量下降，贷款损失准备金应增加;贷款质量改善，贷款损失准备金应减少。

　　78.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的()提取未到期责任准备金。

　　A.10%

　　B.30%

　　C.50%

　　D.80%

　　C【解析】融资性担保公司应当按照当年担保费收入的 50%提取未到期责任准备金。

　　79.下列关于保证的说法中，正确的是()。

　　A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人

　　B.未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任

　　C.事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人

　　D.银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见

　　B【解析】根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任等。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

　　80.在银行内部资源分析中， )主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。

　　A.人力资源分析

　　B.财务实力分析

　　C.物质支持分析

　　D.资讯资源分析

　　D【解析】银行内部资源分析涉及以下内容：人力资源、财务实力、物质支持、技术资源和资讯资源。其中，资讯资源分析主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。

二、多项选择题(本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。在以下各小题所给出的选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.贷款承诺的特点有()。

　　A.具有法律效力

　　B.这是一项书面承诺

　　C.表明该文件为要约邀请

　　D.借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致

　　E.银行可以不受意向书任何内容的约束

　　ABD【解析】贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的)。贷款承诺具有法律效力。

　　2.以下属于预期收入理论的观点的有()。

　　A.贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的

　　B.稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上

　　C.中央银行成为资金流动性的最后来源

　　D.随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币

　　E.银行应超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务

　　ABC【解析】D、E 选项均属于超货币供给理论的观点。

　　3.在对项目的组织结构进行分析时，与项目有关的协作机构大致可以分为()。

　　A.地方计划部门

　　B.业务往来单位

　　C.地方政府机构

　　D.国家主管部门

　　E.国家计划部门

　　BCDE【解析】与项目有关的协作机构大致可分为三个层次：一是国家计划部门和主管部门;二是地方政府机构;三是业务往来单位。

　　4.商业银行在坚持“区别对待，择优扶植”的原则时，要做到()。

　　A.贷款的发放和使用应当符合相关的法律法规

　　B.贷款的投向应当突出重点

　　C.根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象

　　D.严格区分企业的优劣

　　E.按程序办理贷款

　　ABCDE【解析】目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则，具体掌握上要做到：1)贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和监管部门发布的行政规章。(2)按国家经济发展计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款的投向能突出重点。(3)要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，从企业资金的实际需要出发，把握贷款投放的合理性，严格区分优劣。(4)要按程序办理贷款，防止违规现象发生。

　　5.计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有()。

　　A.全部贷款余额

　　B.全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额

　　C.正常类贷款余额

　　D.正常类贷款加上关注类贷款余额

　　E.全部贷款扣除关注类贷款余额

　　ABCD【解析】普通准备金的计提基数有三种;一是选择以全部贷款余额作基数;二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　6.按贷款保障方式划分，贷款可分为()。

　　A.信用贷款

　　B.委托贷款

　　C.担保贷款

　　D.票据贴现

　　E.银团贷款

　　ACD【解析】B、E 选项是按贷款经营模式划分的类别。

　　7.下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法中，正确的有()。

　　A.通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系

　　B.当销售收入/净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因

　　C.如果销售收入/净固定资产比率较低，则说明固定资产的使用效率较高

　　D.销售收入/净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长会变得困难

　　E.银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息

　　ADE【解析】通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入/净固定资产比率是一个相当有用的指标。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高。该比率超过一定比率以后，生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理原因。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息。

　　8.2013 年年初，S 公司向银行贷款 100 万元用于厂房设备更新，期限为 5 年，则此项贷款属于()。

　　A.固定资产贷款

　　B.基本建设贷款

　　C.流动资金贷款

　　D.中期贷款

　　E.长期贷款

　　AD【解析】S 公司贷款主要用于更新厂房设备等固定资产，因而属于固定资产贷款中的技术改造贷款。该项贷款的贷款期限为 5 年，属于中期贷款。

　　9.下列关于并购融资的说法中，正确的有()。

　　A.并购融资在 20 世纪 80 年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易

　　B.如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款

　　C.银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上

　　D.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动

　　E.银行可以通过与公司管理层的沟通来判断并购是否是公司的真正借款原因

　　ABCDE【解析】并购融资在 20 世纪 80 年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易，但最后由于种种原因，这些贷款大多出现了问题，甚至违约。如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款。因为一旦借款公司借款后不是投资在事先约定的项目上，而是用于购买其他公司的股权，对银行来说将产生很大的风险。所以，银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。针对这一情况，比较好的判断方法就是银行通过与公司管理层的沟通来判断并购是否才是公司的真正借款原因。此外，银行还可以从行业内部、金融部门和政府部门等渠道获得相关信息。

　　10.固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，其不足之处有()。

　　A.虽然固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置

　　B.公司可能使用完全折旧但未报废的机械设备

　　C.公司可能在设备完全折旧之前就重置资产

　　D.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解

　　E.在计算时没有考虑土地

　　ABCD【解析】固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处：(1)该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。(2)折旧并不意味着用光。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。(3)为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。(4)固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。在计算固定资产使用率时，总折旧固定资产要排除不需要折旧的固定资产。比如，在会计上，土地是不折旧的，故 E 选项不符合题意。

　　11.在编制行业风险评估表时应注意()。

　　A.在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场

　　B.某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业

　　C.不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见

　　D.当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别

　　E.在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价

　　ABCDE【解析】编制行业风险评估表的注意事项包括以下几点：(1)在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场。(2)某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业。这时，商业银行应当对涉及的每个行业均使用独立的风险评估表。(3)不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见。(4)当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别。(5)在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价。

　　12.在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为评价需考虑的关键要素有()。

　　A.控股股东与其他股东间是否存在关联交易

　　B.控股股东及其客户是否占有其他客户资源

　　C.控股股东是否为客户及其关联方提供连环担保

　　D.股东之间是相互独立还是利益关系人

　　E.股东之间最终的所有者是否为同一人

　　DE【解析】在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易;控股股东及其关联方是否占有客户资金;客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保;股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。

　　13.订立保证合同时，最高贷款限额包括()。

　　A.最高取款额

　　B.最高贷款累计额

　　C.单笔贷款限额

　　D.贷款余额

　　E.法定的数额

　　BD【解析】订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。

　　14.国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，商业银行对待国有企业的主要应对措施有()。

　　A.放弃对国有企业的服务

　　B.仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业

　　C.有目的地筛选资金最为雄厚的国有企业

　　D.应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象

　　E.按照国有企业的发展前景判断是否选择该国有企业

　　BD【解析】国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，随着我国国有企业改革的推进，商业银行应做好两手准备：一方面，仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业;另一方面，应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。

　　15.计算盈亏平衡点时，要注意()在增值税计算口径上的一致性。

　　A.销售单价

　　B.销售收入

　　C.变动成本

　　D.销售税金

　　E.固定成本

　　ABCD【解析】计算盈亏平衡点时，要注意销售单价、销售收入、变动成本、销售税金在增值税计算口径上的一致性。

　　16.投资活动的现金流量来源于()等账户的变化。

　　A.有价证券

　　B.固定资产

　　C.无形资产

　　D.长期投资

　　E.长期负债

　　ABCD【解析】投资活动的现金流量来源于有价证券、固定资产、无形资产、长期投资等账户的变化。

　　17.贷放分控的法规要求()。

　　A.严格审核借款申请文件

　　B.设立独立的放款执行部门

　　C.将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件

　　D.严格审核借款用途证明文件

　　E.严格审核大型设备采购合同

　　BC【解析】贷放分控的法规要求：(1)设立独立的放款执行部门。(2)将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件。

　　18.下列属于公司信贷的表外业务的是()。

　　A.贷款

　　B.承兑

　　C.质押

　　D.票据贴现

　　E.信用证

　　BE【解析】公司信贷的表外业务主要包括承兑和信用证。公司信贷的表内业务主要包括贷款和票据贴现。

　　19.无形资产没有规定使用期限的，按()平均摊销并计算纳税。

　　A.预计使用期限

　　B.不超过 l0 年的预计使用年限

　　C.不少于 l0 年的期限

　　D.不超过 l0 年的期限

　　E.长于 5 年的期限

　　AC【解析】无形资产应根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定使用期限的，按规定期限平均摊销;没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于 10 年的期限平均摊销。

　　20.成本加成定价法中，在考虑成本的基础上，对贷款做出客户可以接受、银行有利可图的价格，那么贷款利率的组成部分包括()。

　　A.筹集可贷资金的成本

　　B.银行对市场风险所要求的补偿

　　C.银行对战略风险所要求的补偿

　　D.银行对贷款违约风险所要求的补偿

　　E.每笔贷款的预期利润水平

　　ADE【解析】成本是定价的基础，在给企业贷款时，价格制订者要考虑筹集资金的成本和营业成本。在考虑成本的基础上，对贷款做出客户可以接受、银行有利可图的价格。任何贷款的利率都是由四部分组成：(1)筹集可贷资金的成本。(2)银行非资金性的营业成本。(3)银行对贷款违约风险所要求的补偿。(4)要为银行股东提供一定的资本收益，就必须考虑的每笔贷款的预期利润水平。

21.成熟阶段行业的销售、利润和现金流的特点包括()。

　　A.产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓

　　B.产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素

　　C.利润在这一阶段达到最大化

　　D.资产增长加快

　　E.营业利润创造连续而稳定的现金增值

　　ABCE【解析】成熟阶段行业的销售、利润和现金流分别有以下特点：(1)销售方面，产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓，产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素。(2)利润方面，由于销售的持续上升，加上成本控制，这一阶段利润达到最大化。(3)现金流方面，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值。

　　22.授信额度包括()。

　　A.信用证开证额度

　　B.提款额度

　　C.保函额度

　　D.承兑汇票额度

　　E.现金额度

　　ABCDE【解析】授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。它是通过银企双方签署的合约形式加以明确的，包括信用证开证额度、提款额度、各类保函额度、承兑汇票额度、现金额度等。

　　23.复杂企业结构更容易产生潜在信用风险的原因包括()。

　　A.贷款原因复杂

　　B.人员复杂

　　C.贷款资金有可能被转移到集团其他公司

　　D.内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿

　　E.发生在集团其他公司的问题有可能影响借款企业

　　CDE【解析】复杂企业结构更容易产生潜在信用风险主要是由于以下原因：(1)贷款资金有可能被转移到集团其他公司。(2)内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿。(3)无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团其他公司的问题也有可能影响到借款企业。

　　24.下列关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有()。

　　A.资产保全人员应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料

　　B.资产保全人员应防止债务人逃废债务

　　C.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年

　　D.诉讼时效一旦届满，若债权人未向人民法院申请保护债权，则自动解除债务关系

　　E.保证人和债权人在合同中未约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 2 年内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任

　　ABC【解析】资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：其一，妥善保管能够证明主债权和担保债权客观在的档案材料;其二，确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效。保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限;其三，防止债务人逃废债务。向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　25.直接运用违约概率模型估计客户违约概率的条件有()。

　　A.建立一致的、明确的违约定义

　　B.在建立一致、明确违约定义的基础上积累至少 5 年的数据

　　C.与传统的专家系统相结合

　　D.建立统一的信贷评估指引和操作流程

　　E.建立统一的关键要素指标

　　AB【解析】与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此它对历史数据的要求较高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少 5 年的数据。

　　26.运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有()。

　　A.折旧及更新对固定资产净值的影响

　　B.不同企业折旧方法的差异

　　C.不同企业资产水平的不同

　　D.行业性质不同造成固定资产状况不同

　　E.行业不同造成销售收入不同

　　ABD【解析】运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：(1)固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加，这些都会影响固定资产周转率。(2)在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响。(3)将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。

　　27.与一般工商业企业相比，银行提供的信贷产品和服务的特点包括()。

　　A.公司信贷产品是无形的

　　B.公司信贷产品和银行的全面运作分不开

　　C.对于同一种类的公司信贷产品，不同银行提供的服务质量相同

　　D.公司信贷产品易被竞争对手模仿

　　E.公司信贷产品是其服务项目的动力引擎

　　ABDE【解析】银行提供的信贷产品和服务与一般工商业企业相比具有其自身特点：(1)无形性。公司信贷产品是触摸不到的、无形的，往往体现为信贷合同等法律文件形式。(2)不可分性。公司信贷产品和银行的全面运作分不开。(3)异质性。对于同一种类的公司信贷产品，不同银行提供的服务质量存在着差异。(4)易模仿性。公司信贷产品的无形性使制造该产品的时间极短，所以，某产品一问世，很快会被竞争对手所模仿。(5)动力性。公司信贷产品同其他金融产品相比的特点也在于此，小到一笔贸易，大到全球通信网络的建设，公司信贷产品在其中的作用是一致的，那就是公司信贷产品是其所服务项目的动力引擎。

　　28.下列符合选择目标市场的要求的有()。

　　A.目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定

　　B.银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致

　　C.目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱

　　D.在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络

　　E.要有比较通畅的销售渠道

　　ABCDE【解析】符合目标市场的要求有以下几点：(1)目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定，这样才能保证银行有足够的营业额。(2)银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致，以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务。(3)目标市场上竞争者应较少或相对实力较弱，这样银行才能充分发挥本身的资源优势，占领目标市场并取得成功。(4)在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络。5)要有比较通畅的销售渠道，这样银行的产品或服务才能顺利进入市场。

　　29.下列属于真实票据理论的缺陷的有()。

　　A.局限于短期贷款，不利于经济的发展

　　B.由于收入预测与经济周期有密切联系，资产的膨胀和收缩会影响资产质量，因此会增加银

　　行的信贷风险C.使得缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

　　D.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

　　E.自偿性贷款随经济周期决定信用量，从而会加大经济的波动

　　AE【解析】C、D 选项是资产转换理论的缺陷;B 选项是预期收入的缺陷。

　　30.下列关于宽限期内利息和本金的说法中，正确的有()。

　　A.在宽限期内银行可以只收取利息，借款人不用还本金

　　B.可以本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取

　　C.宽限期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全都本息清偿日止的期间

　　D.本息都不用偿还，而且银行不用计算利息，直至还款期才向借款企业收取

　　E.提款期不属于宽限期

　　AB【解析】在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本金，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。

　　31.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的，这主要是因为()。

　　A.股份制改革以来，我国银行基本建立了全面风险管理体系

　　B.贷款挪用的问题已不足以危害银行系统健康

　　C.企业通过资金池等方式随意调配信贷资金、造成损失的情况仍然频发

　　D.脱离有效信贷需求的突击发放贷款是与风控理念相悖的冒险行为

　　E.脱离有效信贷需求放贷，很难落实全面风险管理

　　CDE【解析】满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的，这主要是因为：(1)企业通过资金池等方式随意调配信贷资金、造成损失的情况仍然频发。(2)脱离有效信贷需求的突击发放贷款是与风控理念相悖的冒险行为。(3)脱离有效信贷需求放贷，很难落实全面风险管理。

　　32.下列关于市场需求预测分析的说法，正确的有()。

　　A.市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状

　　B.市场需求预测分析可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标

　　C.市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上

　　D.市场分析有助于银行预测拟建项目所生产的产品的未来发展趋势

　　E.市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题

　　ABCDE【解析】市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。

　　33.行业启动阶段的特点包括()。

　　A.年增长率可以达到 l00%以上

　　B.由于价格比较高，销售量很小

　　C.利润由正变负

　　D.代表着最高的风险

　　E.拥有较弱的偿付能力

　　ABDE【解析】利润由正变负是衰退阶段的特点。

　　34.在计算国别风险时，一般都采用风险因素加权打分方法，其优点包括()。

　　A.可以将难以定量的风险量化

　　B.基本不受主观影响

　　C.评价结果准确

　　D.可将不同国别风险进行比较

　　E.计算过程简单

　　AD【解析】风险因素加权打分的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。其缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同或赋予权重有差异，对同样的国别风险，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。

　　35.季节性资产增加的主要融资渠道有()。

　　A.季节性负债增加

　　8.季节性资产增加

　　C.内部融资

　　D.银行贷款

　　E.证券投资

　　ACD【解析】存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。季节性资产增加的三个主要融资渠道是：(1)季节性负债增加(应付账款和应计费用)。(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券。(3)银行贷款。

　　36.下列关于贷款抵押风险防范的说法中，正确的有()。

　　A.对抵押物进行严格审查，首先要确保抵押物的真实性，这就要求信贷人员认真审查有关权利凭证

　　B.对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告，并根据评估价值打折后确定贷款额

　　C.需依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效

　　D.法律规定自登记之日起生效的合同，可以办理抵押登记，也可以不办理抵押登记

　　E.抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同

　　ABCE【解析】需依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效。这些财产包括房地产、林木、航空器、船舶、车辆以及企业的设备和其他动产。法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效。因此，银行在办理抵押贷款时，对法律规定需登记的合同，必须切实做好登记工作，以确保抵押合同的合法有效。

　　37.下列符合借款人要求的有()

　　A.有限责任公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额 35%

　　B.有限责任公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额 55%

　　C.有限责任公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额 75%

　　D.股份有限公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额 40%

　　E.股份有限公司对外股本权益性投资累计占其净资产总额 60%

　　AD【解析】借款人申请贷款除了应符合国务院的规定外，有限责任公司和股份有限公司还应满足对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的 50%的要求。

　　38.以下说法正确的有()。

　　A.借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素

　　B.通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险

　　C.在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的

　　D.银行只有通过借款需求分析，才能把握公司借款需求的本质，从而做出合理的贷款决策

　　E.借款公司有明确的借款需求原因，借款需求分析就是不必要的

　　ABCD【解析】即使借款公司有明确的借款需求原因，比如存货融资、设备融资，借款需求分析仍然是必要的。原因就在于，虽然许多企业都通过先进的风险管理技术来控制企业面临的业务和行业风险，以使企业具有较高的盈利能力和市场竞争力，但是它们可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，而银行可以通过借款需求的分析为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。

　　39.人员促销的方式包括()。

　　A.在营业地点设置专门咨询服务台，由熟悉业务的职员向客户介绍产品

　　B.建立客户经理制

　　C.从宣传媒体获得编辑报道版面，供银行的客户或潜在客户阅读、收听

　　D.通过宣传媒介直接向目标市场上的客户对象介绍和销售产品

　　E.游说政府和立法机关

　　AB【解析】人员促销是一种以促成销售为目的的口头交谈，即与一个或几个购买者进行交谈，对公司信贷产品的复杂性和专业性进行针对性地宣传，以达到提高客户忠诚度和促成购买更多信贷产品的有效手段。人员促销的方式主要有两种： )在营业地点设置专门咨询服务台，由熟悉业务的职员向客户介绍产品。(2)建立客户经理制。

　　40.下列()情况应该引起银行的怀疑。

　　A.借款人在银行的存款有较大幅度下降

　　B.在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要)

　　C.长期贷款比例较高

　　D.还款来源没有落实

　　E.还款资金主要为非销售回款

　　ABDE【解析】根据行业的不同，长短期贷款的结构可能不同，长期贷款比例较高未必意味着财务困境，长期债务筹资更可能是有项目的表现。

       三、判断题(本大题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分。请判断以下各小题的正误，正确的选 A，错误的选 B)

　　1.费率的类型包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费、银行贴现率。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等，不包含银行贴现率。

　　2.国别风险与其他风险是并列的关系。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

　　3.盈利能力不足会导致直接借款需求产生。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】在较长时间里，如果公司的盈利能力很弱甚至为负，那么公司就无法维持正常的经营支出，因此，盈利能力不足会导致直接借款需求产生。

　　4.根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】《商业银行授信工作尽职指引》第 4 条规定，授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。

　　5.借款人申请贷款时只需向银行提供其基本存款账户开户行、账号及存贷款余额情况。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】《贷款通则》第 19 条规定，借款人应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。

　　6.二级档案存档后，原则上不允许借阅。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】二级档案内保存的法律文件、资料，除审计、稽核部门确需查阅或进行法律诉讼的情况下，不办理借阅手续，如借阅已归档的二级档案时，须经有关负责人签批同意后，填写借阅申请表，方可办理借阅手续。

　　7.财产担保分为不动产、动产和权利财产(例如股票、债券、保险单等)担保。这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给其他企业。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】财产担保这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给银行，而不是其他企业。

　　8.信贷资产风险分类是中国人民银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。

　　9.费率是指银行提供信贷服务的价格。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】费率是除利率以外银行提供信贷服务的价格，费率中不包含利率。

　　10.贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从管理方面对项目进行审查与评价的方法。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从技术、经济方面对项目进行审查、评价的方法。

　　11.贷款逾期后，银行对贷款的本金计收利息，对应收未收的利息不计收利息。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定;应收未收的罚息也要计复利。

　　12.留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人 3 个月以上履行债务的期间。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人两个月以上履行债务的期间，但鲜活易腐等不易保管的动产除外。

　　13.快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有平均年限法和年数总和法。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。

　　14.如需另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定，这属于《担保法》规定的法定范围内的概念。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】如需另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定，这属于《担保法》规定的约定范围内的概念。

　　15.如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。

　　16.分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。

　　17.法定利率、行业公定利率和市场利率都是国家实现宏观调控的一种政策工具。()

　　A.主确

　　B.错误

　　B【解析】法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。

　　18.银行内部借阅人在调阅信贷档案时，须经有权人员签字才能将档案资料带出档案室。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】银行信贷档案实行集中统一的管理原则。借款人借阅档案时，应填写借阅单，经有权人员签字才能到档案室调阅档案，且在调阅过程中，档案资料不得带出档案室。

　　19.关键流动资产指的是资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】核心流动资产指的是资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。

　　20.不良贷款的责任认定及追究对象不包括后台人员。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】责任认定及追究对象是指在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员。主要包括：贷款调查分析及维护的信贷员、后台人员、支行主管、各级拥有授权权限的审批人员。