【摘要】2020年银行从业资格考试10月24、25日举行，不知道认真学习的你，复习得怎么样了呢?为了更好地应对银行从业资格考试，来学小编特整理了关于初级银行从业资格考试公司信贷考前测试模拟题，供大家参考!更多关于银行从业资格考试模拟试题及考前精讲视频等信息，请关注来学网银行从业资格考试栏目！

       一、单项选择题

　　1.一般情况下，借款人的利息保障倍数至少应()。

　　A.高于 2

　　B.高于 O.8

　　C.高于 0.5

　　D.高于 1

　　D【解析】根据稳健性原则，利息保障倍数以倍数较低的年度为评价依据，但利息保障倍数不能低于 1，因为一旦低于 l，意味着借款人连利息偿还都无法保障，长期偿债能力的好坏也就无从谈起了。

　　2.企业向银行申请贷款时，()不是必须提供的材料。

　　A.税务登记证

　　B.近三年和最近一期的财务报表

　　C.注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明

　　D.年度股东大会决议

　　D【解析】业务人员要求借款企业提供的基本材料包括：(1)注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明。(2)技术监督局合法的组织机构代码证书及最新年检证明。(3)借款人税务登记证。(4)借款人的验资。(5)借款人近三年和最近一期的财务报表。(6)借款人贷款卡及最新年检证明。(7)借款人预留印鉴卡及开户证明。(8)法人代表或负责人身份证明及其必要的个人信息。(9)借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件。(10)有关交易合同、协议。

　　3.相对而言，如果借款人的短期负债小于短期资产，则()。

　　A.长期偿债能力较弱

　　B.短期偿债能力较弱

　　C.长期偿债能力不受影响

　　D.短期偿债能力较强

　　D【解析】短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务(即流动负债)的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有流动比率、速动比率和现金比率，其中流动比率是流动资产与流动负债的比率。从理论上讲，只要流动比率高于 l(即短期负债小于短期资产)，客户便具有偿还短期债务的能力。

      4.保证人和债权人应当约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起()内，债权银行应要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　A.2 年

　　B.6 个月

　　C.5 个月

　　D.1 年

　　B【解析】保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　5.在考虑银行定位时，处于()的商业银行通常资产规模小，提供的信贷产品少，集中于一个或数个细分市场进行营销。

　　A.执行式地位

　　B.主导式地位

　　C 补缺式地位

　　D.追随式地位

　　C【解析】按照公司信贷产品的市场规模、产品类型、技术手段等因素，可将定位方式分为三种：主导式定位、追随式定位和补缺式定位。补缺式定位是指处于补缺式地位的商业银行资产规模很小，提供的信贷产品少，集中于一个或数个细分市场进行营销。

　　6.某企业本年销售收入为 1 000 万元，应收账款周转率为 4，期初应收账款余额为 150 万元，则期末应收账余额为()万元。

　　A.500

　　B.350

　　C.250

　　D.150

　　B【解析】应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额×100%;赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣;应收账款平均余额=(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2。根据公式，可得 4=1000×2/(150+期末应收账款)，解得期末应收账款为 350 万元。7.损益表中，主营业务收入减去主营业务成本、营业费用、营业税，得出的是()。

　　A.营业利润

　　B.主营业务利润

　　C.净利润

　　D.利润总额

　　B【解析】银行在进行损益表分析时，需将报表进行调整，从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、营业税，可以得出主营业务利润，即毛利润。

　　8.某公司的部分财务状况如下(一年按 365 天计算)：则两年的应收账款周转天数分别为()，应收账款的变动导致该公司的借款需求()。

　　A.29.2 天、46.5 天;减少

　　B.29.2 天、46.5 天;增大

　　C.48.7 天、68.1 天;减少

　　D.48.7 天、68.1 天;增大

　　B【解析】应收账款周转天数=365/应收账款周转率=365×应收账款余额/销售收入，故第一年的周转天数为：365×160/2 000=29.2(天);第二年的周转天数为：365×280/2 200=46.5(天)。周转天数延长 17 天左右，意味着在这 l7 天中这部分现金仍然由公司的客户持有，而不是由公司持有，因此，公司就必须从其他渠道获得现金以满足运营中对这部分现金的需求，即借款需求增大。

　　9.()确定了整个国民经济优先发展的产业及技术，对投资项目建设具有重要指导作用。

　　A.国民经济平衡发展需要

　　B.产业政策、技术政策

　　C.市场经济

　　D.地区、部门发展规划

　　B【解析】产业政策、技术政策确定了整个国民经济优先发展的产业及技术，对投资项目建设具有指导作用。不符合产业政策、技术政策的方向的项目，注定没有好的效益，银行对此类项目应拒绝贷款。

　　10.下列关于普通准备金的表述，错误的是()。

　　A.普通准备金不能计入商业银行的附属资本

　　B.普通准备金又称一般准备金

　　C.普通准备金用于弥补贷款组合的不确定损失

　　D.我国商业银行按照贷款余额 1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金

　　A【解析】普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额 1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通损失准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的 1.25%，超过部分不再计入。

　　11.某项目总投资为 2 000 万元，于 2009 年三季度达产，2010 年实现销售收入为 500 万元，年总成本费用为 300 万元，则该项目的投资利税率为()。

　　A.10%

　　B.16%

　　C.5%

　　D.20%

　　A【解析】投资利税率的计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额÷项目总投资×l00%;年利税总额=年销售收入(不含销项税)-年总成本费用(不含进项税);故本题中该项目的投资利税率=(500-300)/2 000×100%=10%。

　　12.《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件，对单笔资金支付超过项目总投资()或超过()万元人民币时，应采用贷款人受托支付方式。

　　A.10%;500

　　B.5%;1000

　　C.10%;1000

　　D.5%;500

　　D【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定，对单笔金额超过项目总投资 5%或超过 500 万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

　　13.下列公式中，正确的是()。

　　A.总成本=制造成本+管理费用

　　B.总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用+折旧费

　　C.总成本=制造成本+管理费用+财务费用

　　D.总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用

　　D【解析】总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用;制造成本=直接材料+直接工资+其他直接费用+制造费(包括折旧费、修理费、其他费用)。故可知，在制造成本中已经包括了折旧费，无须在总成本中额外加入。

　　14.()是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。

　　A.法定利率

　　B.行业公定利率

　　C.基准利率

　　D.市场利率

　　B【解析】行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。

　　15.银行起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施()天内正式起诉。

　　A.15

　　B.10

　　C.5

　　D.30

　　A【解析】财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施 15 天内正式起诉。

　　16.在进行贷款项目的微观背景分析时，商业银行对企业信用度的分析内容一般不包括()。

　　A.产销率

　　B.企业借贷信用

　　C.经济合同履约信用

　　D.产品信誉

　　A【解析】信用度是指企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。产销率属于企业经营状况的分析内容。

　　17.客户信用评级能够量化不同信用等级客户的()。

　　A.违约风险暴露

　　B.违约损失

　　C.违约概率

　　D.违约损失率

　　C【解析】 巴塞尔新资本协议》要求客户信用评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户;二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。

　　18.2010 年，A 银行加大了不良贷款客户的抵债资产处置工作。一年来，共处理抵债资产总价值 32.65 亿元，年末抵债资产年处置率达 87%，比 2009 年提高了 26 个百分点。则 A 银行2010 年内待处理的抵债资产总价值为()亿元。

　　A.37.53

　　B.28.41

　　C.53.52

　　D.32.65

　　A【解析】抵债资产年处置率的计算公式为：抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价值)/一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价值)×100%，待处理抵债资产总价值=32.65/87%=37.53(亿元)。

　　19.商业银行固定资产贷款调查报告内容不包括()。

　　A.借款人资信情况以及还款能力、担保情况

　　B.投资估算与资金筹措安排情况以及银行从项目获得的收益预测

　　C.项目情况、项目效益与项目配套条件落实情况、项目可行性研究报告批复及其主要内容

　　D.对流动资金贷款必要性的分析

　　D【解析】商业银行固定资产贷款调查报告一般包括以下内容：(1)借款人资信情况。(2)项目合法性要件取得情况。(3)投资估算与资金筹措安排情况。(4)项目情况。(5)项目配套条件落实情况。(6)项目效益情况。(7)还款能力。(8)担保情况。(9)银行业金融机构收益预测。(10)结论性意见。D 选项属于商业银行流动资金贷款调查报告的内容。

　　20.假设某公司的红利支付率是 0.4，则留存比率为()。

　　A.0.9

　　B.O.8

　　C.0.6

　　D.O.7

　　C【解析】根据公式可得，留存比率=1-红利支付率=1-0.4=0.6。

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       二、多项选择题

　　1.在编制行业风险评估表时应注意()。

　　A.在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场

　　B.某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业

　　C.不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见

　　D.当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别

　　E.在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价

　　ABCDE【解析】编制行业风险评估表的注意事项包括以下几点：(1)在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场。(2)某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业。这时，商业银行应当对涉及的每个行业均使用独立的风险评估表。(3)不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见。(4)当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别。(5)在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价。

　　2.在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为评价需考虑的关键要素有()。

　　A.控股股东与其他股东间是否存在关联交易

　　B.控股股东及其客户是否占有其他客户资源

　　C.控股股东是否为客户及其关联方提供连环担保

　　D.股东之间是相互独立还是利益关系人

　　E.股东之间最终的所有者是否为同一人

　　DE【解析】在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易;控股股东及其关联方是否占有客户资金;客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保;股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。

　　3.订立保证合同时，最高贷款限额包括()。

　　A.最高取款额

　　B.最高贷款累计额

　　C.单笔贷款限额

　　D.贷款余额

　　E.法定的数额

　　BD【解析】订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。

　　4.国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，商业银行对待国有企业的主要应对措施有()。

　　A.放弃对国有企业的服务

　　B.仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业

　　C.有目的地筛选资金最为雄厚的国有企业

　　D.应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象

　　E.按照国有企业的发展前景判断是否选择该国有企业

　　BD【解析】国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，随着我国国有企业改革的推进，商业银行应做好两手准备：一方面，仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业;另一方面，应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。

　　5.计算盈亏平衡点时，要注意()在增值税计算口径上的一致性。

　　A.销售单价

　　B.销售收入

　　C.变动成本

　　D.销售税金

　　E.固定成本

　　ABCD【解析】计算盈亏平衡点时，要注意销售单价、销售收入、变动成本、销售税金在增值税计算口径上的一致性。

　　6.投资活动的现金流量来源于()等账户的变化。

　　A.有价证券

　　B.固定资产

　　C.无形资产

　　D.长期投资

　　E.长期负债

　　ABCD【解析】投资活动的现金流量来源于有价证券、固定资产、无形资产、长期投资等账户的变化。

　　7.贷放分控的法规要求()。

　　A.严格审核借款申请文件

　　B.设立独立的放款执行部门

　　C.将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付

　　的重要前提条件

　　D.严格审核借款用途证明文件

　　E.严格审核大型设备采购合同

　　BC【解析】贷放分控的法规要求：(1)设立独立的放款执行部门。(2)将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件。

　　8.下列属于公司信贷的表外业务的是()。

　　A.贷款

　　B.承兑

　　C.质押

　　D.票据贴现

　　E.信用证

　　BE【解析】公司信贷的表外业务主要包括承兑和信用证。公司信贷的表内业务主要包括贷款和票据贴现。

　　9.无形资产没有规定使用期限的，按()平均摊销并计算纳税。

　　A.预计使用期限

　　B.不超过 l0 年的预计使用年限

　　C.不少于 l0 年的期限

　　D.不超过 l0 年的期限

　　E.长于 5 年的期限

　　AC【解析】无形资产应根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定使用期限的，按规定期限平均摊销;没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于 10 年的期限平均摊销。

　　10.成本加成定价法中，在考虑成本的基础上，对贷款做出客户可以接受、银行有利可图的价格，那么贷款利率的组成部分包括()。

　　A.筹集可贷资金的成本

　　B.银行对市场风险所要求的补偿

　　C.银行对战略风险所要求的补偿

　　D.银行对贷款违约风险所要求的补偿

　　E.每笔贷款的预期利润水平

　　ADE【解析】成本是定价的基础，在给企业贷款时，价格制订者要考虑筹集资金的成本和营业成本。在考虑成本的基础上，对贷款做出客户可以接受、银行有利可图的价格。任何贷款的利率都是由四部分组成：(1)筹集可贷资金的成本。(2)银行非资金性的营业成本。(3)银行对贷款违约风险所要求的补偿。(4)要为银行股东提供一定的资本收益，就必须考虑的每笔贷款的预期利润水平。

　　三、判断题

　　6.二级档案存档后，原则上不允许借阅。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】二级档案内保存的法律文件、资料，除审计、稽核部门确需查阅或进行法律诉讼的情况下，不办理借阅手续，如借阅已归档的二级档案时，须经有关负责人签批同意后，填写借阅申请表，方可办理借阅手续。

　　7.财产担保分为不动产、动产和权利财产(例如股票、债券、保险单等)担保。这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给其他企业。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】财产担保这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给银行，而不是其他企业。

　　8.信贷资产风险分类是中国人民银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。

　　9.费率是指银行提供信贷服务的价格。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】费率是除利率以外银行提供信贷服务的价格，费率中不包含利率。

　　10.贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从管理方面对项目进行审查与评价的方法。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从技术、经济方面对项目进行审查、评价的方法。