【摘要】2020年银行从业资格考试10月24、25日举行，不知道认真学习的你，复习得怎么样了呢?为了更好地应对银行从业资格考试，来学小编特整理了关于初级银行从业资格考试公司信贷考前测试模拟题，供大家参考!更多关于银行从业资格考试模拟试题及考前精讲视频等信息，请关注来学网银行从业资格考试栏目！

       一、单项选择题

　　1.一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、财务杠杆和资产效率四个变量，下列对于四个变量的描述，不准确的是()。

　　A.公司财务杠杆越高，销售增长越快

　　B.公司资产效率越高，销售增长越快

　　C.公司用于分红的利润越少，销售增长越慢

　　D.公司利润率越高，销售增长越快

　　C【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：(1)利润率：利润率越高，销售增长越快。(2)留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快。(3)资产效率：效率越高，销售增长越快。(4)财务杠杆：杠杆越高，销售增长越快。

　　2.债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订的协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式是()。

　　A.重组

　　B.以资抵债

　　C.清收

　　D.核销

　　B【解析】以资抵债是指债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订的以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。

　　3.下列有关抵押的说法中，不正确的是()。

　　A.在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，抵押人未通知银行或告知受让人的，转让行为无效

　　B.若转让抵押物的价款高于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物

　　C.抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿

　　D.抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保

　　B【解析】在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况;抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。转让抵押物的价款明显低于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物。

       4.如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是()。

　　A.以部分短期负债支持了部分短期资产

　　B.以部分短期负债支持了部分长期资产

　　C.以部分长期负债支持了部分长期资产

　　D.以部分长期负债支持了部分短期资产

　　B【解析】从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持，长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，则表明借款人以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。

　　5.下列对保证人资格审查的做法中，正确的是()。

　　A.应尽可能避免连环担保

　　B.股份制企业的保证人还需提供股东大会的授权书

　　C.自然人不可以作为公司贷款的保证人

　　D.只允许企业法人作保证人

　　A【解析】在对保证人资格审查中，保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表;保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书;应尽可能避免借款人之间相互担保或连环担保。

　　6.某公司欠银行贷款本金 1 000 万元，利息 120 万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备(评估价为 1 200 万元)抵偿贷款本息。银行对该笔抵押资产的处理是()。

　　A.1 000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理

　　B.1 000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变现后退还给贷款人

　　C.1 000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变现后上缴国库

　　D.1 000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变现后上交上一级银行

　　A【解析】商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。

　　47.某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列()价格作为质押品的公允价格。

　　A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格为 2 500 万元

　　B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值为 3 000 万元

　　C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为 2 800 万元

　　D.贷款日该上市公司法人股权市值为 2 600 万元

　　A【解析】对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：(1)公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格。(2)以公司最近的财务报告为基础，测算公司未现金流入量的现值，所估算的质押品的价值。(3)如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

　　8.在贷款担保中，下列不是担保方式必须满足的要求的是()。

　　A.合法合规性

　　B.盈利性

　　C.可执行性

　　D.易变现性

　　B【解析】担保方式应满足以下要求：(1)合法合规性。(2)足值性。(3)可控性。(4)可执行性。(5)易变现性。

　　9.商业银行依法收贷的一般顺序是()。

　　A.信用贷款、抵押贷款、保证贷款

　　B.保证贷款、抵押贷款、信用贷款

　　C.抵押贷款、保证贷款、信用贷款

　　D.信用贷款、保证贷款、抵押贷款

　　D【解析】商业银行依法收贷的对象是不良贷款;依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。

　　10.我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是()。

　　A.借款人的信用等级

　　B.借款人的经营状况

　　C.贷款偿还的可能性

　　D.借款人的财务状况

　　C【解析】我国贷款风险分类标准的一条核心内容是贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。

　　11.目前我国商业银行资金的主要来源为()，利润的主要来源为()。

　　A.存款;贷款

　　B.存款;中间业务

　　C.贷款;存款

　　D.贷款;中间业务

　　A【解析】我国商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。

　　12.设定质押的股票必须是()。

　　A.有价值的

　　B.价格稳定的

　　C.可流通的

　　D.有管理权的

　　C【解析】根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，其中对以股票设定质的，必须是依法可流通的股票。

　　13.资金结构是指借款人全部资金来源中，()所占的比重及相互关系。

　　A.流动负债和资产

　　B.所有者权益和资产

　　C.负债和所有者权益

　　D.负债和资产

　　C【解析】资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系。通过分析借款人的资金结构，可以准确计算负债在资金来源中所占的比重，进而判断出借款人偿债能力的强弱。

　　14.市场需求预测是对需求现状进行分析与评估，对当前市场需求状况进行预测分析，不包括()。

　　A.估计区域市场潜在需求量

　　B.估计行业销售额和企业的市场占有率

　　C.估计潜在的市场需求总量

　　D.评估市场竞争状况

　　D【解析】市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(简称“潜量”)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

　　15.()为典型的综合经营银行模式。

　　A.日本商业银行

　　B.瑞典商业银行

　　C.中国商业银行

　　D.德国商业银行

　　D【解析】德国商业银行为典型的综合经营银行模式。

　　16.按照成本加成定价法，商业银行贷款利率的组成要素不包括()。

　　A.筹集可贷资金的成本

　　B.非资金性营业成本

　　C.违约风险溢价

　　D.期限风险溢价

　　D【解析】成本加成定价法下，贷款利率包括四部分：筹集可贷资金的成本、银行非资金性的营业成本、银行对贷款违约风险所要求的补偿以及预期利润水平。

　　17.商业银行的普通准备金可以计入其资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过其加权风险资产的()，超过部分不再计入。

　　A.2.50%

　　B.1.25%

　　C.2.O0%

　　D.1.O0%

　　B【解析】由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的 l.25%，超过部分不再计入。

　　18.商业银行信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三方面分析客户经营状况，下列对客户供应阶段的分析中，不正确的是()。

　　A.进货渠道分析可以从四方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质

　　B.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素

　　C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购说明其资信较高

　　D.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠

　　C【解析】付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易，相反，供货商只好接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。付款条件不仅影响到客户的财务费用和资金周转，而且关系到买卖双方的交易地位。

　　19.甲企业于 2013 年年初从 A 银行取得中长期借款 1 000 万元用于一个为期 3 年的项目投资。截至 2014 年年底，项目已完工 75%，银行已按照借款合同付款 750 万元。银行依据的贷款发放原则是()。

　　A.计划、比例放款原则

　　B.进度放款原则

　　C.及时性原则

　　D.资本金足额原则

　　B【解析】贷款发放的原则包括：(1)计划、比例放款原则，借款人用于建设项目的其他资金(自筹资金和其他银行贷款)应与贷款同比例支用。(2)进度放款原则，在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。(3)资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。题中所述的贷款发放原则为进度放款原则。

　　20.按照法律的规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述中，正确的是()。

　　A.向仲裁机关申请仲裁的时效为 2 年，向人民法院提起诉讼的时效是 1 年

　　B.向仲裁机关申请仲裁的时效为 l 年，向人民法院提起诉讼的时效是 1 年

　　C.向仲裁机关申请仲裁的时效为 2 年，向人民法院提起诉讼的时效是 2 年

　　D.向仲裁机关申请仲裁的时效为 l 年，向人民法院提起诉讼的时效是 2 年

　　D【解析】按照法律的规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为 1 年，向人民法院提起诉讼的时效为 2 年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。

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       二、多项选择题

　　1.成熟阶段行业的销售、利润和现金流的特点包括()。

　　A.产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓

　　B.产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素

　　C.利润在这一阶段达到最大化

　　D.资产增长加快

　　E.营业利润创造连续而稳定的现金增值

　　ABCE【解析】成熟阶段行业的销售、利润和现金流分别有以下特点：(1)销售方面，产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓，产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素。(2)利润方面，由于销售的持续上升，加上成本控制，这一阶段利润达到最大化。(3)现金流方面，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值。

　　2.授信额度包括()。

　　A.信用证开证额度

　　B.提款额度

　　C.保函额度

　　D.承兑汇票额度

　　E.现金额度

　　ABCDE【解析】授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。它是通过银企双方签署的合约形式加以明确的，包括信用证开证额度、提款额度、各类保函额度、承兑汇票额度、现金额度等。

　　3.复杂企业结构更容易产生潜在信用风险的原因包括()。

　　A.贷款原因复杂

　　B.人员复杂

　　C.贷款资金有可能被转移到集团其他公司

　　D.内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿

　　E.发生在集团其他公司的问题有可能影响借款企业

　　CDE【解析】复杂企业结构更容易产生潜在信用风险主要是由于以下原因：(1)贷款资金有可能被转移到集团其他公司。(2)内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿。(3)无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团其他公司的问题也有可能影响到借款企业。

　　4.下列关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有()。

　　A.资产保全人员应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料

　　B.资产保全人员应防止债务人逃废债务

　　C.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年

　　D.诉讼时效一旦届满，若债权人未向人民法院申请保护债权，则自动解除债务关系

　　E.保证人和债权人在合同中未约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 2 年内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任

　　ABC【解析】资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：其一，妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料;其二，确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效。保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限;其三，防止债务人逃废债务。向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　5.直接运用违约概率模型估计客户违约概率的条件有()。

　　A.建立一致的、明确的违约定义

　　B.在建立一致、明确违约定义的基础上积累至少 5 年的数据

　　C.与传统的专家系统相结合

　　D.建立统一的信贷评估指引和操作流程

　　E.建立统一的关键要素指标

　　AB【解析】与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此它对历史数据的要求较高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少 5 年的数据。

　　6.运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有()。

　　A.折旧及更新对固定资产净值的影响

　　B.不同企业折旧方法的差异

　　C.不同企业资产水平的不同

　　D.行业性质不同造成固定资产状况不同

　　E.行业不同造成销售收入不同

　　ABD【解析】运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：(1)固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加，这些都会影响固定资产周转率。(2)在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响。(3)将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。

　　7.与一般工商业企业相比，银行提供的信贷产品和服务的特点包括()。

　　A.公司信贷产品是无形的

　　B.公司信贷产品和银行的全面运作分不开

　　C.对于同一种类的公司信贷产品，不同银行提供的服务质量相同

　　D.公司信贷产品易被竞争对手模仿

　　E.公司信贷产品是其服务项目的动力引擎

　　ABDE【解析】银行提供的信贷产品和服务与一般工商业企业相比具有其自身特点：(1)无形性。公司信贷产品是触摸不到的、无形的，往往体现为信贷合同等法律文件形式。(2)不可分性。公司信贷产品和银行的全面运作分不开。(3)异质性。对于同一种类的公司信贷产品，不同银行提供的服务质量存在着差异。(4)易模仿性。公司信贷产品的无形性使制造该产品的时间极短，所以，某产品一问世，很快会被竞争对手所模仿。(5)动力性。公司信贷产品同其他金融产品相比的特点也在于此，小到一笔贸易，大到全球通信网络的建设，公司信贷产品在其中的作用是一致的，那就是公司信贷产品是其所服务项目的动力引擎。

　　8.下列符合选择目标市场的要求的有()。

　　A.目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定

　　B.银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致

　　C.目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱

　　D.在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络

　　E.要有比较通畅的销售渠道

　　ABCDE【解析】符合目标市场的要求有以下几点：(1)目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定，这样才能保证银行有足够的营业额。(2)银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致，以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务。(3)目标市场上的争者应较少或相对实力较弱，这样银行才能充分发挥本身的资源优势，占领目标市场并取得成功。(4)在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络。(5)要有比较通畅的销售渠道，这样银行的产品或服务才能顺利进入市场。

　　9.下列属于真实票据理论的缺陷的有()。

　　A.局限于短期贷款，不利于经济的发展

　　B.由于收入预测与经济周期有密切联系，资产的膨胀和收缩会影响资产质量，因此会增加银行的信贷风险

　　C.使得缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

　　D.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

　　E.自偿性贷款随经济周期决定信用量，从而会加大经济的波动

　　AE【解析】C、D 选项是资产转换理论的缺陷;B 选项是预期收入的缺陷。

　　10.下列关于宽限期内利息和本金的说法中，正确的有()。

　　A.在宽限期内银行可以只收取利息，借款人不用还本金

　　B.可以本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取

　　C.宽限期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全都本息清偿日止的期间

　　D.本息都不用偿还，而且银行不用计算利息，直至还款期才向借款企业收取

　　E.提款期不属于宽限期

　　AB【解析】在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本金，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。

　　三、判断题

　　1.贷款逾期后，银行对贷款的本金计收利息，对应收未收的利息不计收利息。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定;应收未收的罚息也要计复利。

　　2.留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人 3 个月以上履行债务的期间。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人两个月以上履行债务的期间，但鲜活易腐等不易保管的动产除外。

　　3.快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有平均年限法和年数总和法。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。

　　4.如需另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定，这属于《担保法》规定的法定范围内的概念。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】如需另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定，这属于《担保法》规定的约定范围内的概念。

　　5.如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。