第三章 支付结算法律制度

　　本章由6个部分内容组成：(1)支付结算概述;(2)银行结算账户;(3)银行卡与网上支付;(4)票据法律制度;(5)其他支付结算途径;(6)结算纪律与法律责任。本章在每套考卷中的分值约14分，各种题型均可涉及。本章的考点细碎，很多内容需要记忆，但复习时还是要首先理解，在理解的基础上谈加强记忆。

　　最近3年考试题型题量分析表

分析表	2016年		2017年		2018年
	卷1	卷2	卷1	卷2	卷1	卷2
单选题	1.5分	1.5分	6分	4.5分	4.5分	1.5分
多选题	2分	4分	6分	2分	6分	2分
判断题	1分	1分	2分	1分	2分	2分
不定项	8分	8分	——	8分	——	8分
合 计	12.5分	14.5分	14分	15.5分	12.5分	13.5分

2019年本章考点的主要变化有：

(1)根据“银发[2018]125号”文件，新增“基本存款账户核准制改备案制试点”的有关内容;

(2)根据“银发[2018]16号”文件，调整了“Ⅲ类户账户余额上限”;

(3)根据《票据交易管理办法》，新增“票据信息登记与电子化”。

第6单元 银行汇票

　　考点1：银行汇票概述(★)(P84)

1.银行汇票是基础关系付款方(买方)申请出票银行签发的，由出票银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

2.使用范围

(1)单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。

(2)银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金;现金银行汇票的申请人和收款人应当均为个人。

　　考点2：银行汇票的出票(★★)(P85)

1.基本流程

(1)申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”;

(2)出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并将银行汇票和解讫通知一并交给申请人;

(3)申请人应将“银行汇票和解讫通知”一并交付给汇票上记明的收款人。

　　2.签发银行汇票必须记载的事项

　　(1)表明“银行汇票”的字样;

　　(2)无条件支付的承诺;

　　(3)出票金额;

　　(4)付款人名称;

　　(5)收款人名称;

　　(6)出票日期;

　　(7)出票人签章。

　　【相关链接】签发支票必须记载的事项中，不包括“收款人名称”;签发本票必须记载的事项中，不包括“付款人名称”。

　　考点3：银行汇票的实际结算(★★★)(P86)

　　收款人应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内：

　　1.银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。

　　2.未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

　　3.银行汇票的实际结算金额一经填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。

　　【相关链接】“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。

　　考点4：银行汇票的背书(★★)(P86)

　　银行汇票(限于转账银行汇票)的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准，未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。

　　【提示】现金银行汇票不得背书转让。

　　考点5：银行汇票的提示付款(★★)(P86)

　　1.持票人向银行提示付款时，须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

　　2.提示付款期限

　　(1)银行汇票限于见票即付，提示付款期限自出票日起1个月;

　　(2)持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理;

　　(3)持票人超过期限向代理付款银行提示付款不获付款的，须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。

　　3.退款或丧失

　　(1)申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。

　　(2)申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满1个月后办理。

　　(3)银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明(例如，除权判决)，向出票银行请求付款或退款。

　　【提示】“退款或丧失”要跟出票银行打交道，代理付款行概不处理。

　　【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行汇票使用的表述中，正确的是( )。(2016年)

　　A.银行汇票不能用于个人款项结算

　　B.银行汇票不能支取现金

　　C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

　　D.银行汇票必须按出票金额付款

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票;(2)选项B：银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金;(3)选项D：银行汇票按不超过出票金额的实际结算金额办理结算。

　　【例题2·判断题】申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满1个月后办理。( )(2014年)

　　【答案】√

　　【例题3·单选题】关于银行汇票出票金额和实际结算金额，下列表述正确的是( )。(2013年)

　　A.如果出票金额低于实际结算金额，银行应按出票金额办理结算

　　B.如果出票金额高于实际结算金额，银行应按出票金额办理结算

　　C.如果出票金额低于实际结算金额，银行应按实际结算金额办理结算

　　D.如果出票金额高于实际结算金额，银行应按实际结算金额办理结算

　　【答案】D

　　【解析】(1)选项AC：实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理;(2)选项BD：银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，银行按照实际结算金额办理结算，其多余金额由出票银行退交申请人。