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　　第1题： 公司需要减少注册资本时,债权人自接到通知书之日起( )内， 未接到通知书的自公告之日起( )内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

　　A、20日，45日B、20日，60日

　　C、30日，60日D、30日，45日

　　正确答案：D 公司需要减少注册资本时,债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

　　第2题： 有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权;请问哪一项不属于( )

　　A、公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的;

　　B、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的;

　　C、公司合并、分立、转让主要财产的;

　　D、公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现， 股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

　　正确答案：A 有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：

　　(1) 公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的;

　　(2) 公司合并、分立、转让主要财产的;

　　(3) 公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。

　　第3题： 股份公司因将股份奖励给本公司职工，而收购本公司股份的，所收购的股份应当在( )内转让给职工。

　　A、3个月B、6个月C、一年D、两年

　　正确答案：C 股份公司因将股份奖励给本公司职工，而收购本公司股份的，所收购的股份应当在一年内转让给职工。

　　第4题： 关于公司的清算规则，如下说法正确的是( )

　　Ⅰ.公司解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。

　　Ⅱ.有限责任公司的清算组由股东组成

　　Ⅲ.股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。

　　Ⅳ.债权人应当自接到通知书之日起十五日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　正确答案：A 债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。

　　第5题： 目前企业所得税税率一般为( )

　　A、10%

　　B、15%

　　C、20%

　　D、25%

　　正确答案：D 目前企业所得税税率一般为25%

　　第6题： 从基金投资人层面看，对来自公司型基金分配的股息、红利所得，投资人是企业时，( )

　　A、按15%征收

　　B、按20%征收C

　　、按25%征收

　　D、免税收入

　　正确答案：D 从基金投资人层面看，对来自公司型基金分配的股息、红利所得，投资人是企业时，为免税收入

　　第7题： ( )，新修订的《证券投资基金法》增设了第十二章“基金行业协会”，为中国证券投资基金业协会的地位和职责权限提供了基本的法律依据。

　　A、2013年6月1日B、2013年7月1日

　　C、2014年6月1日D、2014年7月1日

　　正确答案：A 2013年6月1日，新修订的《证券投资基金法》增设了第十二章“基金行业协会”，为中国证券投资基金业协会的地位和职责权限提供了基本的法律依据。

　　第8题： 股权投资基金管理人应当在私募基金募集完毕后( )内，通过私募基金登记备案系统进行备案。

　　A、10个工作日B、15个工作日

　　C、20个工作日D、30个工作日

　　正确答案：C 股权投资基金管理人应当在私募基金募集完毕后20个工作日内，通过私募基金登记备案系统进行备案。

　　第9题： 关于基金的信息披露，如下说法错误的是，( )

　　A、信息披露义务人应当在每季度结束之日起15个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。

　　B、信息披露义务人应当在每年结束之日起4个月以内向投资者披露年报

　　C、涉及重大事项的，信息披露义务人应当按照基金合同的约定及时向投资者披露。

　　D、中国证券投资基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、加人黑名单等纪律处分

　　正确答案：A 信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。

　　第10题： 募集机构及其从业人员不得从事( )等违法活动。

　　Ⅰ、为客户代签合同

　　Ⅱ、侵占基金财产Ⅲ、侵占客户资金

　　Ⅳ、利用基金相关的未公开信息进行交易

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　正确答案：C 募集机构及其从业人员不得从事侵占基金财产和客户资金、利用基金相关的未公开信息进行交易等违法活动。

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　　第1题： 基金拆分主要包括份额拆分和( )。两种拆分都会突破合格投资者的标准，因此被严格禁止。

　　A、损益权拆分B、收益权拆分

　　C、资产权拆分D、购买权拆分

　　正确答案：B 基金拆分主要包括份额拆分和收益权拆分。两种拆分都会突破合格投资者的标准，因此被严格禁止。

　　第2题： 募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以( )等适当方式进行投资回访。回访过程中不得出现诱导性陈述。

　　A、录音电话、电邮、短信B、录音电话、信函、短信

　　C、录音电话、电邮、信函D、短信、电邮、信函

　　正确答案：C 募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以录音电话、电邮、信函等适当方式进行投资回访。回访过程中不得出现诱导性陈述。

　　第3题： 股权投资基金通常采用( )。

　　A、承诺有限制

　　B、有限公司制

　　C、合伙有限制

　　D、承诺资本制

　　正确答案：D 基金投向则以未上市企业的股权和已上市企业的非公开交易股权为主，基金的资金规模通常较大、投资周期相对较长，因此股权投资基金通常采用承诺资本制。

　　第4题： 公司在登记时，在名称核准通过后，需要依据( )和( )以及各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料，进行设立登记事宜。

　　A、《公司登记管理条例》、《中国证券业公司管理办法》

　　B、《公司法》、《公司登记管理条例》

　　C、《公司法》、《中国证券基金业协会管理条例》

　　D、《中国证券基金业协会管理条例》、《公司登记管理条例》

　　正确答案：B 申请设立登记：在名称核准通过后，需要依据《公司

　　法》、《公司登记管理条例》以及各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料，进行设立登记事宜。

　　第5题： 有限责任公司型基金由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记，股份公司型基金则是由( )向公司登记管理机关申请设立登记。

　　A、董事会 B、股东大会

　　C、监事会 D、理事会

　　正确答案：A 有限责任公司型基金由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请设立登记，股份公司型基金则是由董事会向公司登记管理机关申请设立登记。

　　第6题： 基金的设立过程分别为( )。

　　A、申请设立登记、名称预先核准、领取营业执照和基金备案。

　　B、名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照和基金备案。

　　C、名称预先核准、领取营业执照、申请设立登记和基金备案。

　　D、领取营业执照、申请设立登记、名称预先核准和基金备案。

　　正确答案：B 分别为名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照和基金备案。

　　第7题： 以下关于契约型基金的税负分析中，说法错误的是( )。

　　A、基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确

　　B、《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定

　　C、实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常作为个税主体， 代扣代缴个税的法定义务，不由投资者自行缴纳相应税收

　　D、由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响， 中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示

　　正确答案：C 契约型基金的税负分析，《证券投资基金法》第八条规定，“基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确。《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定。

　　实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为个税主体， 也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示。

　　第8题： ( )，是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。

　　A、股份转让B、挂牌转让

　　C、项目退出D、股权转让

　　正确答案：C 项目退出，是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失

　　第9题： ( ),中国证监会发布了《私募投资基金管理暂行办法》,促进各类私募投资基金健康规范发展，并为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础。

　　A、2012年11月2日

　　B、2014年8月21日

　　C、2014年5月9日

　　D、2010年7月22日

　　正确答案：B 2014年8月21日，中国证监会发布了《私募投资基金监督管理暂行办法》,促进各类私募投资基金健康规范发展,并为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础。

　　第10题： ( )是中国股权市场发展的萌牙阶段。

　　A、1989年~1995年

　　B、1992年~2000年

　　C、1992年~2005年

　　D、2001年~2005年

　　正确答案：B 1992年~2000年是中国股权市场发展的萌芽阶段。