第十七章所得税_来学网在线答题

关注来学网公众号

单项选择题看题模式

5 / 39

5.

甲公司适用所得税税率为25%，2023年12月计入管理费用的业务招待费为800万元。其中税法准予当期税前扣除的金额为750万元，不予抵扣的50万元也不得结转以后会计期间进行扣除。不考虑其他因素，甲公司2023年12月应确认递延所得税的金额为（）万元。

A.

200

B.

12.5

C.

187.5

D.

0

收起

正确答案:

D

参考解析:

本题考查递延所得税的确认。本题中，业务招待费准予当期扣除的金额为750万元，不形成税会差异，无需确认递延所得税；当期不予扣除的50万元也不得结转以后会计期间扣除，不产生暂时性差异，无需确认递延所得税。综上，甲公司2023年12月应确认递延所得税的金额为零，选项D当选，选项ABC不当选。

查看答案

您所在的题目：

单项选择题

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

多项选择题

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

判断题

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

计算分析题

1
2

综合题

1

正确

错误

未做

交卷