(来学网)甲公司为增值税一般纳税人，生产并销售 A 产品，适用增值税税率为17%。2014 年度有关涉税资料如下：
1.销售 A 产品小规模纳税人，价税合计收取 117000 元，款项已收到。
2.销售 A 产品小规模纳税人，取得不含税价款 200000 元。税款 34000 元，同时收取包装物押金 10000元。
3.从小规模纳税人购进原材料，取得普通发票，发票上注明金额 50000 元，款项以银行存款支付。
4.将自产 A 产品用于本企业在建工程，该批产品的成本为 100000 元，对外不含税售价为 120000 元
5. 企业转让一栋 2015 年 2 月建造的库房，取得转让收入 1000000，该库房的账面净值为 100000 元，转让过程中发生税费支出 55500 元。