(来学网)我国某银行会计报告提供的相关资料如下:股东权益总额为50亿元。其中,股本为30亿元,资本公积为10亿元,盈余公积为5亿元,未分配利润为4亿元,一般风险准备为1亿元;贷款余额为40亿元,其中,正常类贷款为30亿元,关注类贷款为5亿元,次级类贷款为3亿元,可疑类贷款为1.5亿元,损失类贷款为0.5亿元;长期次级债为2亿元;贷款损失准备金金额为6亿元;加权风险资产总额为520亿元。根据上述材料,回答下列问题。
  1. 根据“巴塞尔协议III”和中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》,该银行核心一级资本包括()。
    A.
    (来学网)股本
    B.
    (来学网)资本公积与盈余公积
    C.
    (来学网)贷款损失准备
    D.
    (来学网)未分配利润与一般风险准备
  2. 根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》,该银行二级资本金额是()亿元。
    A.
    (来学网)20
    B.
    (来学网)9
    C.
    (来学网)2
    D.
    (来学网)1
  3. 该银行全部资本充足率是()。
    A.
    (来学网)4%
    B.
    (来学网)5%
    C.
    (来学网)6%
    D.
    (来学网)10%
  4. 该银行拨备覆盖率是()。
    A.
    (来学网)15%
    B.
    (来学网)20%
    C.
    (来学网)60%
    D.
    (来学网)120%
正确答案:
(1)ABD
(2)C
(3)D
(4)D
答案解析:
(1)按照巴塞尔协议III和银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的规定,商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。(2)二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分,其中,二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债,目前,我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。根据题目长期次级债为2亿元可得答案。(3)根据公式,资本充足率=资本/风险资产=(核心资本+附属资本)/∑(资产×风险权数),可得:该银行全部资本充足率=(50+2)÷520×100%=10%。(4)根据计算公式可得:拨备覆盖率=贷款损失准备÷不良贷款×100%=6÷5×100%=120%。