(来学网)2021年12月底,我国某商业银行资产负债表中的主要数据是:资产总额1720亿元,负债总额2050亿元,普通股30亿元,盈余公积5亿元,资本公积10亿元,未分配利润10亿元,一般风险准备8亿元,风险加权资产总额为1400亿元。贷款余额为1200亿元,其中,正常类贷款为900亿元,关注类贷款为150亿元,次级类贷款为90亿元,可疑类贷款为45亿元,损失类贷款为15亿元;贷款损失准备金余额为180亿元;2022年上半年,该商业银行计划进一步提高资本充足率水平。根据以上资料,回答下列问题:
  1. 2021年12月底,该商业银行的核心一级资本充足率为()。
    A.
    (来学网)4.50%
    B.
    (来学网)5.00%
    C.
    (来学网)5.70%
    D.
    (来学网)3.80%
  2. 为了达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的最低核心一级资本充足率要求,在风险加权资产总额不变的情况下。该商业银行需要补充核心一级资本()亿元。
    A.
    (来学网)14
    B.
    (来学网)7
    C.
    (来学网)10
    D.
    (来学网)21
  3. 该银行拨备覆盖率是()。
    A.
    (来学网)15%
    B.
    (来学网)20%
    C.
    (来学网)60%
    D.
    (来学网)120%
  4. 为了提高一级资本充足率水平,该商业银行以发行普通股方式筹资的优点主要有()。
    A.
    (来学网)无固定的股息负担
    B.
    (来学网)无固定的偿还期
    C.
    (来学网)资本筹集相对容易
    D.
    (来学网)不分散原有股东的控制权
正确答案:
(1)A
(2)B
(3)D
(4)ABC
答案解析:
(1)本题考查核心一级资本充足率。核心一级资本包括:(1)实收资本或普通股;(2)资本公积;(3)盈余公积;(4)未分配利润;(5)少数股东资本可计入部分;(6)一般风险准备。核心一级资本=30+5+10+10+8=63(亿元),对应资本扣除项为0,核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资本×100%=63/1400×100%=4.5%。(2)本题考查核心一级资本充足率。最低核心一级资本充足率要求为5%。核心一级资本30+5+10+10+8=63(亿元);核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资本×100%;可知,核心一级资本=核心一级资本充足率×风险加权资本+对应资本扣除项=1400×5%=70(亿元),需要补充70-63=7(亿元)。(3)本题考查拨备覆盖率。次级类贷款为90亿元,可疑类贷款为45亿元,损失类贷款为15亿元;贷款损失准备金余额为180亿元。拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%=180/(90+45+15)×100%=120%。(4)本题考查筹资资本的途径。以发行普通股方式筹资的优点主要有:①无固定的股息负担;②无固定的偿还期;③资本筹集相对容易且普通股数量越多,债权人的保障程度就越高,商业银行自身的信誉也就越好。