现金流量表中的现金包括库存现金、银行存款、其他货币资金和现金等价物。现金等价物是指购入的期限短(一般指购入时到期日在3个月以内)、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的投资。A项存货和债务都不属于现金或现金等价物，[E项][D项]属于现金或现金等价物内部的此消彼长，因此不会引起现金流量表中“期末现金及现金等价物余额”发生变化。