(来学网)2023年年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的贷款损失准备为100亿元。根据以上材料，回答问题。
  1. 该行不良贷款率为（）。
    A.
    (来学网)25%
    B.
    (来学网)2%
    C.
    (来学网)20%
    D.
    (来学网)2.50%
  2. 该行流动性比例为（）。
    A.
    (来学网)20%
    B.
    (来学网)25%
    C.
    (来学网)2%
    D.
    (来学网)2.50%
  3. 根据相关金融监管要求，分析该行风险状况，下列结论中，正确的有（）。
    A.
    (来学网)贷款拨备率符合监管要求
    B.
    (来学网)流动性比例低于监管要求
    C.
    (来学网)拨备覆盖率低于监管要求
    D.
    (来学网)不良贷款率符合监管要求
  4. 该行贷款拨备率为（）。
    A.
    (来学网)25%
    B.
    (来学网)20%
    C.
    (来学网)2%
    D.
    (来学网)2.50%
正确答案：
(1)D
(2)B
(3)ACD
(4)D
答案解析：
(1)不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）／各项贷款余额×100%=不良贷款余额/各项贷款余额×100%=100÷4000×100%=2.5%。(2)流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%=125÷500×100%=25%。(3)从案例中，可以看到，流动性比例为25%，不良贷款率为2.5%，贷款拨备率为2.5%，拨备覆盖率为100%。商业银行的流动性比率应该不低于25%，不良贷款率一般不高于5%，贷款拨备率基本标准为1.5%-2.5%，拨备覆盖率基本标准为120%-150%。(4)贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额×100%=100÷4000×100%=2.5%。
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临考试卷（2024）