1.利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，( )。

A.涉及本金的交换和利息支付方式的交换

B.涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换

C.不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换

D.不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换

2.( )是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

A.名义价值

B.市场价值

C.公允价值

D.市值重估价值

3.银行贷款利率或产品定价应覆盖( )。

A.预期损失

B.非预期损失

C.极端损失

D.违约损失

4.在Credit Monitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期，股东初始股权投资可以看做该期权的( )。

A.期权费

B.时间价值

C.内在价值

D.执行价格

5.随机变量Y的概率分布表如下：

Y14

P60%40%

随机变量Y的方差为( )。

A.2.76

B.2.16

C.4.06

D.4.68

6.内部审计的主要内容不包括( )。

A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性

C.内部控制的健全性和有效性

D.适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求

7.现代商业银行的财务控制部门通常采取( )的方法，及时捕捉市场价格、价值的变化。

A.每月参照市场定价

B.每日参照市场定价

C.每日财务报表定价

D.每月财务报表定价

8.某Ⅱ年期零息债券的年收益率为16.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若1年期的无风险年收益率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为( )。

A.0.05

B.0.10

C.0.015

D.0.20

9.下列关于《巴塞尔新资本协议》及信用风险量化的说法，不正确的是( )。

A.提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法

B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源

C.外部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法

D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱

10.商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过( )来进行操作风险缓释。

A.提高电子化水平以取代手工操作

B.制定连续营业方案

C.购买电子保险

D.IT系统灾难备援外包

11.( )是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力。

A.资产流动性

B.负债流动性

C.资本流动性

D.贷款流动性

12.( )对商业银行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要组成部分。

A.个人存款

B.公司存款

C.机构存款

D.大额存款

13.如果互换双方A、B企业对获得的融资成本的节约进行平均分配，那么各自的融资成本分别为( )。

A.A企业的融资成本为9.5%，B企业的融资成本为LIBOR+0.5%

B.A企业的融资成本为9.5%，B企业的融资成本为LIBOR+1%

C.A企业的融资成本为10%，B企业的融资成本为LIBOR+0.5%

D.A企业的融资成本为10%，B企业的融资成本为LIBOR+1%

14.以下关于久期的论述正确的是( )。

A.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高

B.久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高

C.久期缺口绝对值得大小与利率风险没有明显联系

D.久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析

15.假设外汇交易部门年收益/损失如下，则该交易部门的经济增加值(EVA)为( )万元。

税后净利润经济资本乘数VAR(250，99%)资本预期收益率2000万元12.51000万元20%

A.1000

B.500

C.-500

D.-1000

16.企业购买远期利率协议的目的是( )。

A.锁定未来放款成本

B.锁定未来借款成本

C.减少货币头寸

D.对冲未来外汇风险

17.担保业务计入外汇敞口头寸的条件不包括( )。

A.以外币计值

B.可能被动使用

C.数额较大

D.不可撤销

18.在对企业进行现金流分析中，对于不同类型的贷款、不同发展阶段的借款人分析起点和考虑的程度是不同的。因此，对于短期贷款应更多地关注( )。

A.其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

B.在未来的经营活动中是否能够产生足额的现金流量以偿还贷款本息

C.正常经营活动的现金流量是否及时和足额偿还贷款

D.借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息

19.某商业银行2004年、2005年、2006年各项收入如下表所示：

年份净利息收入非利息收入出售证券盈利保险收入200440201020200550101020200660301020

固定比例α为15%，则按基本指标法，1007年操作风险本为( )。

A.5

B.10.5

C.13.5

D.7.5

20.下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法，不正确的是( )。

A.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督

D.公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

C.如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿

D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作