1. 【答案】 D 。 解 析 ： 基 本 指 标 法 下 操 作 风 险 资 本 要 求 的 计 算 公 式 为，其中，GI 为过去三年中每年正的总收入(不包括银行账户“拥有至到期日”和“可供出售”两类证券出售实现的损益)，n 为过去三年中总收入为正的年数， 为 15%。题中，该行 2014 年应持有的操作风险资本=[6×15%+(8-1)×15%+5×15%]÷3=9000(万元)。

2.【答案】C。解析：其他条件不变，资产的相关系数为正时，风险分散效果较差;资产的相关系数为负时，风险分散效果较好。由表可知只有 BC 组合的系数为-0.5，所以风险最低。

3.【答案】B。解析：预期损失率=预期损失/资产风险暴露=2.94%。

4.【答案】B。解析：对于我国的大多数商业银行而言，历史数据积累不足、数据真实性难以评估是目前模型开发遇到的最大难题。

5.【答案】B。解析：本题考查基本指标法的应用。根据基本指标法，银行持有的操作风险资本金等于其前 3 年总收入的平均值乘上一个固定比例(α)，α为 固定值 15%。计算公式如下: Capital Charge=α×Gross Income 其中：Capital Charge 指基本指标法衡 量所需要的资本。Gross Income 指银行前三年总收入平均值，巴塞尔委员会 会把总收入定义为：净利息收入加上非利息收入。如表格所示，3 年总收入 的平均值为 70 亿元，乘以 15%为 10.5 亿元。

6.【答案】D。解析：本题考察操作风险的概念理解和记忆。D 选项属于声誉风险。

7.【答案】C。解析：市场风险压力测试是一种定性与定量结合，以定量为主的风险分析方法，通过测算面临市场风险的投资组合在特定小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对所持投资组合的脆弱性作出评估和判断，并采取必要的措施，以规避市场风险。压力测试是弥补 VaR值计量方法无法反映置信水平之外的极端损失的有效补充手段，市场风险量化分析要结合使用 VaR 计量和压力测试分析。故答案为 C。

8.【答案】C。解析：《商业银行资本管理办法(试行)》第一百七十四条规定：达标过渡期内，商业银行应当同时按照《商业银行资本充足率管理办法》和本办法计量并披露并表和非并表资本充足率。

9.【答案】C。解析：《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定：商业银行应该 按照本办法的规定设立交易账户，交易账户中的所有项目均应按市场价格计价。同时，明确了交易账户包括的三项内容： (1)商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从事买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸;(2)为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸; (3)为规避交易账户其他项目的风险而持有的头寸。所以 C 属于交易账户。 明显不列入交易账户的头寸：为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸;向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。故答案为 C。

10.【答案】C。解析：在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。

11.【答案】A。解析：历史模拟法是计量市场风险 VaR 的方法。故答案为 A。

12.【答案】B。解析：我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品服务成本增加、创新不足的发展困局。 为有效提升中长期竞争能力和优势， 各商业银行应重视并强化战略风险的管理。

13.【答案】D。解析：高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。 董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

14.【答案】D。解析：声誉是无形的，声誉风险评估的关键在于深刻理解潜在风险事件中，利益 持有者对商业银行有何期待，以及商业银行对此应当作何反应。并不能能够准确的预测可能造 成的风险损失。

15.【答案】D。解析：市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。故答案为 D。

16.【答案】B。解析：现金流分析法有助于预测商业银行未来短期内的流动性状况。所以期限越短越准确。

17.【答案】B。解析：操作风险评估的原则：(1)业务流程所有人负第一评估责任原则。(2)动态管理原则：既要有定期的年度评估，又要开展动态的触发式评估工作。(3)重要性原则：应优先识别和评估对业务目标和管理目标有重大影响的操作风险。按照“业务流程所有人 负第一评估责任原则” ，业务流程的所有人需对风险与控制的评估工作承担第一评估责任。

18.【答案】B。解析：根据银监会要求，商业银行应具备至少 5 年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商业银行，可使用 3 年期的内部损失数据。

19.【答案】D。解析：预期损失=100*2.5%*(1-40%)=1.5。

20.【答案】A。解析：本题考察违约损失率的概念理解和记忆。中小企业风险暴露的有效期限可以采用 2.5 年。