2021年初、中、高级审计师考试在10月10日举行。初中级审计师考试内容：审计专业相关知识：内容包括宏观经济学基础、企业财务管理、企业财务会计、法律。审计理论与实务：内容包括审计理论与方法、企业财务审计。

　　一、单项选择题

　　1、以下关于包销和代销的说法正确的是：

　　A、证券的代销、包销期限最长不得超过90日

　　B、证券公司在包销前可以为本公司预留所包销的股票

　　C、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量60%的，为发行失败

　　D、股票发行采用包销方式，包销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败

　　2、下列各项中，不属于我国票据法规定的票据的是：

　　A、汇票

　　B、本票

　　C、支票

　　D、发票

　　3、下列各项中，票据的基本当事人不包括：

　　A、出票人

　　B、收款人

　　C、付款人

　　D、保证人

　　4、关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是：

　　A、是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为

　　B、包括物的抗辩和人的抗辩

　　C、票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中

　　D、票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

　　5、公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的：

　　A、40 %

　　B、60 %

　　C、30 %

　　D、50 %

来学网——未来因学而变	由此进入
海量题库，高清教学视频——从入门到精通	由此进入

        海量题库，知识更广，题型种类更齐全，随时随地随心学就在来学宝典

　　6、根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是：

　　A、该股票承销期内和期满后6个月内

　　B、该股票发行之日起1个月内

　　C、自接受委托之日起至审计报告公开后5日内

　　D、该股票上市之日起1年内

　　7、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。如果另行记载付款日期，则下列说法中，正确的是：

　　A、收款人认可的，该记载有效

　　B、该记载处应加盖财务章即有效

　　C、因该记载支票归于无效

　　D、该记载无效，票据依然有效

　　8、下列关于证券法的理解错误的是：

　　A、证券法是调整证券发行、交易、监管等活动中所发生的经济关系的法

　　B、在中国境内,只有股票和债券适用于证券法

　　C、证券发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规

　　D、证券法必须体现自愿有偿、诚实信用的基本原则

　　9、下列关于票据的特征的说法中，不正确的是：

　　A、票据是货币债权证券

　　B、票据是严格要式证券

　　C、票据是流通债券

　　D、票据上的权利与票据可以分离

　　10、票据行为成立后，其基础关系即使因有缺陷而无效，票据行为的效力仍不因此而受影响，这体现的是：

　　A、票据行为的要式性

　　B、票据行为的无因性

　　C、票据行为的文义性

　　D、票据行为的独立性

　　二、多项选择题

　　1、关于票据上的地址，下列说法正确的有：

　　A、支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地

　　B、支票上未记载付款地的，支票无效

　　C、本票上记载付款地的，本票无效

　　D、汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地

　　E、支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地

　　2、下列属于证券内幕信息的知情人包括：

　　A、持有公司百分之五以上股份的股东

　　B、证券监督管理机构工作人员

　　C、发行人控股的公司的工作人员

　　D、公司的实际控制人

　　E、保荐人

　　3、下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的有：

　　A、伪造、变造票据

　　B、故意使用伪造、变造的票据

　　C、汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的

　　D、签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金

　　E、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的

　　4、票据丧失后，下列采取的补救措施中错误的有：

　　A、公示催告

　　B、行使追索权

　　C、挂失止付

　　D、重新签发票据

　　E、普通诉讼

　　5、下列关于汇票的说法正确的有：

　　A、汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人

　　B、汇票是一种委付证券

　　C、承兑是汇票独有的一种法律行为

　　D、汇票可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票

　　E、凡由银行承兑的商业汇票，称为银行承兑汇票;凡由银行以外的付款人承兑的，称为商业承兑汇票

　　答案部分

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 B：证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的股票应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的股票和预先购入并留存所包销的股票。C：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。D：包销不存在发行失败。

　　2、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 我国票据法规定的票据有：汇票、本票和支票三种。

　　3、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 票据基本当事人包括出票人、付款人和收款人三种，不包括保证人。

　　4、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 票据抗辩分为物的抗辩和人的抗辩。票据抗辩的限制仅存在于人的抗辩中。

　　5、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40 %。

　　6、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构及其人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，在一定期间内不得买卖该种股票。

　　7、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。

　　8、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 在中国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用证券法选项B错误。

　　9、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 选项D，票据上的权利与票据不可分离。

　　10、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 票据行为具有无因性，是指票据行为成立后，其基础关系即使因有缺陷而无效，票据行为的效力仍不因此而受影响。

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ADE

　　【答案解析】 本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地;支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。

　　2、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 发行人控股的公司的工作人员不属于证券内幕信息的知情人。

　　3、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是：

　　(1)伪造、变造票据

　　(2)故意使用伪造、变造的票据

　　(3)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的

　　(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金

　　4、

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 票据权利的补救措施包括：挂失止付、公示催告和普通诉讼。

　　5、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 汇票按出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票，而商业汇票按承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，所以D选项是错误的。

       以上就是来学小编五月整理的内容，更多考试相关资讯、模拟试题等内容尽在来学网，提升成绩，轻松拿证>>>速戳。抢先拿证，快人一步。最专业的老师，最全的试题资料！